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Ciclo de ingresos


Enviado por   •  28 de Julio de 2016  •  Tarea  •  831 Palabras (4 Páginas)  •  143 Visitas

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CICLO DE INGRESOS

C.P.  González R. Sara I.

Sesión N°: 01

DINERO LÍQUIDO

CHEQUES

EFECTIVO

GIROS

TRANSFERECIAS

VALORES NEGOCIABLES/TEMPORALES

EFECTIVO

PAGO MÍNIMO

BANCO

TRANSFERENCIA

VENTANILLA

RECEPCIÓN DEL

DINERO

INTERNO CENTRALIZADO

PROCESO DE COBRO

INTERNO

Se recibe y NO se desvía

CONTROL

EXTERNO

Se supervisa y asegura el pago

OBJETIVOS ESPECÍFICOS DE CONTROL

FACTURAS

RECIBOS DE CAJA FOLIADOS

CONTABILIZACIÓN

VALES DE CAJA SERIADOS Y CANJEABLES

INMEDIATA

MAQUINAS REGISTRADORAS

POR LOS INGRESOS A CAJA

CONTADO

SISTEMATICOS

CRÉDITO

REGISTROS

ORDENADOS

DOCUMENTAL

CONTABLES

PORMENORIZADOS

COBRANZA

DE LAS OPERACIONES

INVENTARIO/ALMACÉN

QUE LAS AFECTAN

DEVOLUCIONES

REBAJAS Y/O DESCUENTOS

TIRA DE LA SUMADORA

MAQUINA REGISTRADORA

COBRO DEL BIEN

REMISIÓN SELLADA DE PAGADO

O SERVICIO

BOLETO, TICKET, ETC.

VALE O RECIBO DE CAJA

FACTURA SELLADA DE PAGO

SUPERVICIÓN DEL CLIENTE

EN PRESENCIA DEL CLIENTE

CONTROL ADICIONAL

VERIFICACIÓN DEL COBRO REALIZADO

EXIGIR EL COMPROBANTE DE PAGO

SOLICITAR EL SELLO DE PAGADO

SEPARACIÓN DE RESPONSABILIDADES

ENTRE LOS QUE INTERVIENEN EN LA

CONCILIACIONES

ACTIVIDAD DE CAJA

ROTACIÓN DE FUNCIONES

REGISTRO DE OPERACIONES

INGRESOS

PROCESOS

MECANISMOS

SEPARACIÓN

FUNCIONES

RESPONSABLES

EGRESOS

AUTORIDAD

DEPOSITARSE

Evita retrasos

INTACTO

Tentaciones

INMEDIATO

Revisión es eficaz

INGRESO A CAJA

DEL DÍA O PERIODO

Identificación clara

RECOLECIÓN  POR SEGURIDAD

Mejor utilización de recursos

REGISTRO INMEDIATO

Activo disponible

Certeza y confiabilidad

CONTRA PARTIDAS

CxC, CxP, Clientes, proveedores,

Deudores, funcionarios, empleados

ADECUADAS

CONTABILIZACIÓN

CONTÍNUAS

OPORTUNAS

SISTEMÁTICAS

...

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