Contabilidad para la Toma de Decisiones

MBA-EJECUTIVO XI

Curso

Contabilidad para la Toma de Decisiones

Trabajo Grupal

Alumnos:

Profesora: María Gamarra Pastor

Lima, 16 de marzo de 2013

1. Elección de Empresa.

2. Ejercicios que comprende el presente trabajo de aplicación son 2010 y 2011

(Se Adjunta Estados Financieros)

3. Describir:

3.1. Constitución de acuerdo a la Ley General de Sociedades

3.2. Actividad Económica

3.3. Valor de Activos y Patrimonio

3.4. Hechos importante del ejercicio 2011 (inversión, financiamiento, u otros que afectaron la situación financiera o la rentabilidad)

4. Análisis Estructural y de tendencias (variaciones significativas y sus causas)

ANALISIS DE ESTADO DE SITUACION

Cuenta 2011 2010 VARIACION %

Activo

Activo Corriente

Efectivo y Equivalentes de efectivo 68,228 66,459 1,769 2.7%

Inversiones Financieras 0 0 0

Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas 0 0 0

Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0 0

Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 0 0

Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales terceros (neto) 608,348 489,459 118,889 24.3%

Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 39,271 23,329 15,942 68.3%

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 88,407 65,887 22,520 34.2%

Existencias (neto) 1,223,181 940,078 283,103 30.1%

Activos Biológicos 0 0 0

Activos no Corrientes mantenidos para la Venta 0 0 0

Gastos Contratados por Anticipado 17,870 8,928 8,942 100.2%

Otros Activos 0 0 0

Total Activo Corriente 2,045,305 1,594,140 451,165 28.3%

Activo No Corriente

Inversiones Financieras 0 0 0

Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 0 0

Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 0 0

Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 0 0

Inversiones al Método de Participación 0 0 0

Otras Inversiones Financieras 0 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales 77,718 92,389 -14,671

Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 8,138 8,646 -508 -5.9%

Otras Cuentas por Cobrar 0 0 0

Existencias (neto) 0 0 0

Activos Biológicos 0 0 0

Inversiones Inmobiliarias 0 0 0

Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 1,103,883 832,041 271,842 32.7%

Activos Intangibles (neto) 0 0 0

Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 0 0

Crédito Mercantil 0 0 0

Otros Activos 123,880 77,528 46,352 59.8%

Total Activo No Corriente 1,313,619 1,010,604 303,015 30.0%

TOTAL ACTIVO 3,358,924 2,604,744 754,180 29.0%

Pasivo y Patrimonio

Pasivo Corriente

Sobregiros Bancarios 0 0 0

Obligaciones Financieras 738,555 580,301 158,254 27.3%

Cuentas por Pagar Comerciales 394,206 304,786 89,420 29.3%

Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas (neto) 2,969 29,590 -26,621 -90.0%

Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 23,409 5,124 18,285 356.9%

Otras Cuentas por Pagar 416,691 280,815 135,876 48.4%

Provisiones 0 0 0

Pasivos mantenidos para la Venta 0 0 0

Total Pasivo Corriente 1,575,830 1,200,616 375,214 31.3%

Pasivo No Corriente

Obligaciones Financieras 676,632 563,514 113,118 20.1%

Cuentas por Pagar Comerciales 0 0 0

Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 0 0

Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 33,551 15,724 17,827 113.4%

Ingresos Diferidos (netos) 7,525 10,875 -3,350

Total Pasivo No Corriente 717,708 590,113 127,595 21.6%

Total Pasivo 2,293,538 1,790,729 502,809 28.1%

Patrimonio Neto

Capital 623,635 530,961 92,674 17.5%

Prima emisión 26,090 0 26,090

Resultados Acumulados 221,324 164,659 56,665 34.4%

Otras reservas de capital 63,692 49,855 13,837

Otras reservas de patrimonio 129,443 66,016 63,427 96.1%

Excedente de Revaluación 0 0 0

Reserva por traslación 1,202 1,524 -322 -21.1%

Diferencias de Conversión 0 0 0

Total Patrimonio Neto 1,065,386 813,015 252,371 31.0%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 3,358,924 2,603,744 755,180 29.0%

ANALISIS DE NIVEL DE ENDEUDAMIENTO Y CALIDAD DE DEUDA

% %

Total Pasivo Corriente 1,575,830 47% 1,200,616 46%

Total Pasivo No Corriente 717,708 21% 590,113 23%

Total Pasivo 2,293,538 68% 1,790,729 69%

Total Patrimonio Neto 1,065,386 32% 813,015 31%

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 3,358,924 100% 2,603,744 100%

Análisis Estado de Resultados:

Cuenta 2011 % 2010 % VARIACION %

Ingresos Operacionales

Ventas Netas (ingresos operacionales) 3,826,001 100 2,950,213 100 875,788 29.7%

Otros Ingresos Operacionales

Total de Ingresos Brutos 3,826,001 100 2,950,213 100 875,788 29.7%

Costo de Ventas (Operacionales) 3,021,509 79 2,350,641 80 670,868 28.5%

Otros Costos Operacionales

Total Costos Operacionales 3,021,509 79 2,350,641 80 670,868 28.5%

Utilidad Bruta 804,492 21 599,572 20 204,920 34.2%

Gastos de Ventas 381,922 10 279,629 9 102,293 36.6%

Gastos de Administración 155,122 4 126,935 4 28,187 22.2%

Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0 0 0 0 0

Otros Ingresos 8,579 0 2,134 0 6,445 302.0%

Otros Gastos 0 0 0 0 0

Utilidad Operativa EBIT 276,027 7 195,142 7 80,885 41.4%

Ingresos Financieros y Dividendos Recibidos 30,505 1 34,280 1 -3,775 -11.0%

Gastos Financieros 79,687 2 33,407 1 46,280 138.5%

Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación

Deferencia en cambio 47,560 21,714

Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados

Resultado antes de Participaciones y del IR 274,405 7 217,729 7 56,676 26.0%

Participación de los trabajadores 0 0 0 0

Impuesto a la Renta 89,357 2 58,555 2 30,802 52.6%

Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 185,048 5 159,174 5 25,874 16.3%

5. Identificar las Principales Políticas

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