Contaduria

JOSE AGUSTIN ARIAS RAMIREZ

METODOLOGIA

COD: 2081565 8N

LA AUDITORIA CONTRA LA CORRUPCION, EL FRAUDE Y EL LAVADO DE ACTVOS EN LAS COMPAÑIAS COLOMBIANAS.

A través del tiempo el mundo están ocurriendo constantes cambios a nivel económico, cultural, tecnológico y social, debido a estos cambios las empresas se ven obligadas a ser más competitivas, estar en capacidad de dar respuesta al medio globalizado, a la excelente elección de su personal administrativo, pues es ahí donde se toman las decisiones importantes para que la organización crezca y obtenga mayor liquidez y solvencia. Los líderes de las diferentes compañías deben ser personas innovadoras, creativas, carismáticas pero sobre todo que actúan de manera ETICA. Pero desafortunadamente cada vez ahí, mas personas que van en contra de estos principios, que lo único que buscan es su interés personal, es aquí donde aparece la corrupción y el fraude.

El fraude y la corrupción existe en todas las esferas de la sociedad: en lo político, en lo económico e incluso en lo religioso. Es un mal que siempre ha existido, unas veces más y otras veces menos. Quien más se ve afecta es la sociedad en particular debido a la injusticia, la miseria social, y desigualdades sociales que se crean. Aparentemente los corruptos pueden pasar desapercibidamente, porque muchos aparentan ser honrados y respetados por la sociedad, ya que la gran mayoría de los corruptos son “de cuello blanco” gozando de una aparente reputación e incluso preparación académica.

El lavado de activos es un proceso de esconder o disfrazar la existencia de bienes o dinero procedente de actividades ilegales, para poder realizar este fraude, los delincuentes utilizan ciertas operaciones financieras o ingenierías contables, con las cuales buscan dar una apariencia de legalidad de recursos, al igual el borrar todo rastro de origen.

La corrupción y el lavado de activo se complementan, pues una vez el corrupto tiene en su poder los recursos de actividades ilícitas busca comprar la dignidad y ética de un grupo de personas, para que estas busquen las diferentes operaciones financieras e ingenierías contables para poder legalizar estos recursos sin dejar rastro alguno de su procedencia; las personas que se prestan para este tipo de fraude VENDEN su buena fe sin importarle las consecuencias a las que se exponen solo por un poco de dinero. Aunque los gobiernos crean normas y grupos especializados para luchar contra estos delincuentes, al mismo tiempo, permite que existan paraísos fiscales donde ciertas entidades financieras permitan recibir recursos sin saber su procedencia. Esto es cuestionable, al existir estos paraísos ayuda a que la sociedad cada vez este mas destrozada por la pobreza, violencia inseguridad, injusticias desigualdades.

La problemática del lavado de activos

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