DISEÑO DEL PROCESO ADMINISTRATIVO Y SERVICIO AL CLIENTE PARA LA EMPRESA ¨DULCES GREGORY ¨DEL CANTON TISALEO

CAPITULO III

MARCO PROPOSITIVO

3. DISEÑO DEL PROCESO ADMINISTRATIVO Y SERVICIO AL CLIENTE PARA LA EMPRESA ¨DULCES GREGORY ¨DEL CANTON TISALEO

Con el diseño del proceso administrativo y servicio al cliente para “Dulces Gregory”  del cantón Tisaleo, se mejorara el sistema administrativo financiero de la empresa con la aplicación de Administración, Contabilidad, Matemáticas, Lenguaje, estadística e Ingles.

ADMINISTRACION

CONTABILIDAD

La Contabilidad es una ciencia que clasifica, registra, analiza e interpreta hechos económicos para la emisión de información financiera útil adecuada y oportuna para la toma de decisiones del empresario.

Para lograr una contabilidad de servicios adecuada la empresa Dulces Gregory, requiere aplicar el proceso contable de la siguiente  manera:

1.- Plan  General  de Cuentas.-   Estructura de forma numérica, en forma secuencial y utilizando los 5 grupos de cuentas que conforman el Activo, Pasivo, Capital, Ingresos y Egresos.  

1.- ACTIVO

1.1.- ACTIVO CORRIENTE

1.1.01                 Caja

1.1.02                 Caja chica

1.1.03                Bancos

1.1.03.1         Banco XX

1.1.03.2         Banco NN

1.1.04                 Inversiones Temporales (<1 año)

1.1.04.1         Acciones

1.1.04.2         Bonos

1.1.04.3         Cedulas Hipotecarias

1.1.05                 Cuentas por cobrar

1.1.05.1         (-) Provisión Cuentas Incobrables

1.1.05.2         Clientes

1.1.05.3         Otros

1.1.06                 Documentos por cobrar

1.1.06.1         Clientes

1.1.06.2        Otros

1.1.07                 Inventario de Mercadería

1.1.08                 Útiles de Oficina o Suministros

1.1.09                 Arriendo Pagado por Anticipado

1.1.10                 I.V.A         Compras

1.1.11                 Anticipo Retención en la Fuente

1.1.12                 IVA Retenido

1.1.13                 Impuesto a la renta pagado por anticipado

1.2                 ACTIVO NO CORRIENTE (PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO)

1.2.01                 Terrenos

1.2.02                 Edificios

1.2.03                 (- ) Depreciación Acumulada de Edificios

1.2.04                 Vehículo

1.2.05                 (-) Depreciación acumulada de vehículos

1.2.06                 Mueble y Enseres

1.2.07                 (-) Depreciación Acumulada de Muebles de oficina

1.2.08                 Equipo de Oficina

1.2.09 8        (-) Depreciación Acumulada de Equipo de Oficina

1.2.10                 Equipo de computación

1.2.11                 (-) Depreciación Acumulada de equipos de computación

1.3                 GASTOS ACTIVOS

1.3.01                 Gastos de constitución

1.3.02                 (-) Amortización Acumulada de gastos de constitución

1.3.03                 Inversiones permanentes (>1 años)

2.                 PASIVO

2.1                 PASIVO CORRIENTE (corto plazo)

2.1.01                 Cuentas por pagar

2.1.02                 Documentos por pagar

2.1.03                 IEES por Pagar

2.1.04                 Sueldos Anticipados por pagar

2.1.05                 Provisiones Patronales por Pagar

2.1.06                 Retención en la fuente por pagar

2.1.07                 IVA por pagar

2.1.08                 IVA en ventas

2.1.09                 IVA retenido por pagar

2.1.10                 Interés acumulado por pagar

2.1.11                 Impuesto a la renta por pagar

2.1.12                Dividendos Declarados por pagar

2.1.13                 Participación Trabajadores (15%)

2.1.14                 Prestamos bancarios por pagar (<1año)

2.2                 PASIVO NO CORRIENTE

2.2.01                 Prestamos Bancarios por pagar (>1 año)

2.2.01.1         Banco A

2.2.01.2         Banco B

2.2.02                 Hipotecas por pagar

2.3                 OTROS PASIVOS

2.3.01                 Arriendos cobrados por anticipado

2.3.02                 Utilidades por realizar

3.                 PATRIMONIO

3.1                 CAPITAL SOCIAL

3.1.01                 Capital Pagado

3.2                 RESERVAS

3.2.01                 Reserva legal

3.2.02                 Reserva Estatutaria

3.2.03                 Reserva Facultativa

3.2.04                Superávit - ganancias retenidas

3.3                 SUPERÁVIT DE CAPITAL

3.3.01                 Donaciones de capital

3.4                 SUPERÁVIT DE OPERACIÓN

3.4.01                 Utilidad del ejercicio en curso

3.4.02                 Utilidad o (perdida) Acumulada del ejercicio anterior

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