Descripción de los componentes del flujo de efectivo de METROPOLITAN S.A

ESTADO DE RESULTADOS

2015

2016

Ventas Netas

3000

2850

Costo de ventas

2616,2

2497

Depreciación

100

90

Utilidad antes de intereses e impuestos

283,8

263

Intereses

88

60

Utilidad antes de impuestos

195,8

203

(-) Impuestos

78,3

81

Ingreso neto

117,5

122

BALANCE GENERAL

Activos

Efectivo

10

80

Cuentas por cobrar

375

315

Inventarios

615

415

Total Activo Circulante

1000

810

Planta y equipo neto

1000

870

Total Activos

2000

1680

Pasivos y Capital Contable

Cuentas por pagar

60

30

Documentos por pagar

110

60

Pasivos acumulados

140

130

Total Pasivos Circulantes

310

220

Deuda a largo plazo

754

580

Pasivo total

1964

800

Acciones comunes

170

170

Utilidades retenidas

766

710

Capital contable común

936

880

Total pasivos y capital contable

2000

1680

ORIGEN

APLICACIÓN

Efectivo

70

Cuentas por cobrar

60

Cuentas por pagar

30

Inventarios

200

Documentos por pagar

50

Activo fijo neto

130

Pasivos acumulados

10

       ------

Deuda a largo plazo

174

Total aplicación

390

Utilidades retenidas

56

         -------

Total origen

390

Flujo de efectivo

(Método Indirecto)

Ingreso Neto

117,5

(+) Depreciación

100

(+) Origen - corto plazo (sin efectivo)

Cuentas por pagar

30

Pasivos acumulados

10

(-) Aplicación - corto plazo (sin efectivo)

Cuentas por cobrar

-60

Inventarios

-200

             ----------

Flujo operativo

-2,5

Actividad de Inversión

Compra activo fijo

-230

Actividad de Financiación

Documento por pagar

50

Deuda a largo plazo

174

Pago de dividendos

-61,5

             ----------

Flujo de financiación

162,5

Disminución de efectivo

-70

Efectivo Inicial

80

             ----------

Efectivo Final

10