PRESTAMOS EFECTIVOS S.A. DE C.V.
Enviado por jaquelineula • 29 de Julio de 2017 • Apuntes • 3.308 Palabras (14 Páginas) • 115 Visitas
PRESTAMOS EFECTIVOS S.A. DE C.V. | |||||||||||||||||||
DIARIO CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 2012 | |||||||||||||||||||
FECHA | CONCEPTO | PARCIAL | DEBE | HABER | |||||||||||||||
01-ene-12 | Efectivo |
| 5,000.00 |
| |||||||||||||||
| Bancos |
| 564,000.00 |
| |||||||||||||||
| Inventarios |
| 187,900.00 |
| |||||||||||||||
| Equipo de reparto |
| 540,000.00 |
| |||||||||||||||
| Equipo de computo |
| 48,000.00 |
| |||||||||||||||
| Dep. acum de equipo de reparto |
|
| 310,000.00 | |||||||||||||||
| Dep acum equipo de computo |
|
| 12,300.00 | |||||||||||||||
| Capital |
|
| 700,000.00 | |||||||||||||||
| Utilidades retenidas |
|
| 287,600.00 | |||||||||||||||
| Reserva legal |
|
| 35,000.00 | |||||||||||||||
| Saldo inicial |
|
|
| |||||||||||||||
| 1 |
|
|
| |||||||||||||||
02-ene-12 | Bancos |
| 1,500,000.00 |
| |||||||||||||||
| Prestamo bancario |
|
| 1,500,000.00 | |||||||||||||||
| Prestamo a 2 años al 12% anual |
|
|
| |||||||||||||||
| 2 |
|
|
| |||||||||||||||
03-ene-12 | Rentas pagadas por anticipado |
| 40,000.00 |
| |||||||||||||||
| IVA Acreditable |
| 6,400.00 |
| |||||||||||||||
| Impuestos retenidos |
|
| 8,266.67 | |||||||||||||||
| IVA Retenido | 4,266.67 |
|
| |||||||||||||||
| ISR Retenido x arrendamiento | 4,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Bancos |
|
| 38,133.33 | |||||||||||||||
| Adelanto de rentas por 2 meses |
|
|
| |||||||||||||||
| 3 |
|
|
| |||||||||||||||
06-ene-12 | Inventarios |
| 50,000.00 |
| |||||||||||||||
| IVA por Acreditar |
| 8,000.00 |
| |||||||||||||||
| Proveedores |
|
| 58,000.00 | |||||||||||||||
| Compra a credito des x pronto pago 20 dias |
|
|
| |||||||||||||||
| 4 |
|
|
| |||||||||||||||
18-ene-12 | Gastos de venta |
| 42,500.00 |
| |||||||||||||||
| Sueldo | 35,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Tiempo extra | 5,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Ayuda de transporte | 2,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Gastos administrativos |
| 18,500.00 |
| |||||||||||||||
| Sueldo | 15,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Tiempo extra | 2,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Ayuda de transporte | 1,500.00 |
|
| |||||||||||||||
| Impuestos retenidos |
|
| 12,500.00 | |||||||||||||||
| ISR Retenciones por salarios | 7,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| IMSS | 5,500.00 |
|
| |||||||||||||||
| Bancos |
|
| 48,500.00 | |||||||||||||||
| Pago de primer quincena |
|
|
| |||||||||||||||
| 5 |
|
|
| |||||||||||||||
19-ene-12 | Bancos |
| 100,000.00 |
| |||||||||||||||
| Acreedores Accionistas |
|
| 100,000.00 | |||||||||||||||
| Prestamo de socia a 6 meses |
|
| ||||||||||||||||
| 6 |
|
|
| |||||||||||||||
20-ene-12 | Inventarios |
| 60,000.00 |
| |||||||||||||||
| IVA por Acreditar |
| 9,600.00 |
| |||||||||||||||
| Proveedores |
|
| 69,600.00 | |||||||||||||||
| Compra a credito des x pronto pago 20 dias |
|
|
| |||||||||||||||
| 7 |
|
|
| |||||||||||||||
21-ene-12 | Bancos |
| 4,000,000.00 |
| |||||||||||||||
| Prima Emision de obligaciones |
|
| 600,000.00 | |||||||||||||||
| Obligaciones por pagar |
|
| 3,400,000.00 | |||||||||||||||
| Emision de obligaciones semestrales |
|
|
| |||||||||||||||
| con intereses del 15% anual a redimir a 4 años |
|
|
| |||||||||||||||
| 8 |
|
|
| |||||||||||||||
25-ene-12 | Proveedores |
| 58,000.00 |
| |||||||||||||||
| Inventarios |
|
| 5,000.00 | |||||||||||||||
| IVA por Acreditar |
|
| 800.00 | |||||||||||||||
| Bancos |
|
| 52,200.00 | |||||||||||||||
| Descuento x pronto pago |
|
|
| |||||||||||||||
| 8a |
|
|
| |||||||||||||||
| IVA Acreditable |
| 7,200.00 |
| |||||||||||||||
| IVA por Acreditar |
|
| 7,200.00 | |||||||||||||||
| Se traspasa eñ IVA pagado |
|
|
| |||||||||||||||
| 9 |
|
|
| |||||||||||||||
28-ene-12 | Mobiliario y equipo |
| 52,000.00 |
| |||||||||||||||
| IVA por Acreditar |
| 8,320.00 |
| |||||||||||||||
| Acreedores diversos |
|
| 60,320.00 | |||||||||||||||
| Compra de mobiliario a credito |
|
|
| |||||||||||||||
| 10 |
|
|
| |||||||||||||||
30-ene-12 | Bancos |
| 290,000.00 |
| |||||||||||||||
| Costo de venta |
| 120,000.00 |
| |||||||||||||||
| Ventas |
|
| 250,000.00 | |||||||||||||||
| IVA Trasladado |
|
| 40,000.00 | |||||||||||||||
| Inventarios |
|
| 120,000.00 | |||||||||||||||
| Venta de contado |
|
|
| |||||||||||||||
| AJUSTE 1 |
|
|
| |||||||||||||||
31-ene-12 | Gastos de venta |
| 42,500.00 |
| |||||||||||||||
| Sueldo | 35,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Tiempo extra | 5,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Ayuda de transporte | 2,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Gastos administrativos |
| 18,500.00 |
| |||||||||||||||
| Sueldo | 15,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Tiempo extra | 2,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| Ayuda de transporte | 1,500.00 |
|
| |||||||||||||||
| Impuestos retenidos |
|
| 12,500.00 | |||||||||||||||
| ISR Retenciones por salarios | 7,000.00 |
|
| |||||||||||||||
| IMSS | 5,500.00 |
|
| |||||||||||||||
| Sueldos y salarios por pagar |
|
| 48,500.00 | |||||||||||||||
| Provision de segunda quincena |
|
|
| |||||||||||||||
| AJUSTE 2 |
|
|
| |||||||||||||||
31-ene-12 | Gastos financieros |
| 15,000.00 |
| |||||||||||||||
| Intereses por pagar |
|
| 15,000.00 | |||||||||||||||
| Intereses del mes por prestamo bancario |
|
|
| |||||||||||||||
| AJUSTE 3 |
|
|
| |||||||||||||||
31-ene-12 | Gastos financieros |
| 30,000.00 |
| |||||||||||||||
| Primera Emision de obligaciones |
| 12,500.00 |
| |||||||||||||||
| Intereses por pagar |
|
| 42,500.00 | |||||||||||||||
| Interes mensual sobre obligaciones |
|
|
| |||||||||||||||
| emitidas y amor mensual |
|
|
| |||||||||||||||
31-ene-12 | AJUSTE 4 |
|
|
| |||||||||||||||
| IVA Trasladado |
| 40,000.00 |
| |||||||||||||||
| IVA Acreditable |
|
| 13,600.00 | |||||||||||||||
| IVA por pagar |
|
| 26,400.00 | |||||||||||||||
31-ene-12 | CIERRE 1 |
|
|
| |||||||||||||||
| Perdidas y Ganancias |
| 287,000.00 |
| |||||||||||||||
| Ventas |
| 250,000.00 |
| |||||||||||||||
| Perdidas y Ganancias |
|
| 250,000.00 | |||||||||||||||
| Costo de venta |
|
| 120,000.00 | |||||||||||||||
| Gastos de venta |
|
| 85,000.00 | |||||||||||||||
| Gastos administrativos |
|
| 37,000.00 | |||||||||||||||
| Gastos financieros |
|
| 45,000.00 | |||||||||||||||
| Cierre de cuentas de resultados |
|
|
| |||||||||||||||
31-ene-12 | CIERRE 2 |
|
|
| |||||||||||||||
| Perdida del ejercicio |
| 37,000.00 |
| |||||||||||||||
| Perdidas y Ganancias |
|
| 37,000.00 | |||||||||||||||
| Resultado del ejercicio |
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
|
| 8,447,920.00 | 8,447,920.00 | |||||||||||||||
EFECTIVO | BANCOS | INVENTARIOS | EQUIPO DE REPARTO | EQUIPO DE COMPUTO | |||||||||||||||
SI | 5,000.00 |
| SI | 564,000.00 | 38,133.33 | 2 | SI | 187,900.00 | 5,000.00 | 8 | SI | 540,000.00 |
| SI | 48,000.00 |
| |||
| 1 | 1,500,000.00 | 48,500.00 | 4 | 3 | 50,000.00 | 120,000.00 | 10 |
|
| |||||||||
| 5 | 100,000.00 | 52,200.00 | 8 | 6 | 60,000.00 |
|
|
| ||||||||||
| 7 | 4,000,000.00 |
| 297,900.00 | 125,000.00 |
|
| ||||||||||||
| 10 | 290,000.00 |
| 172,900.00 |
|
|
| ||||||||||||
| 6,454,000.00 | 138,833.33 |
|
|
| ||||||||||||||
6,315,166.67 | |||||||||||||||||||
CAPITAL | UTILIDAD RETENIDA | RESERVA LEGAL | PRESTAMO BANCARIO L.P. | RENTAS PAGADAS POR ANT | |||||||||||||||
700,000.00 | SI | 287,600.00 | SI | 35,000.00 | SI | 1,500,000.00 | 1 | 2 | 40,000.00 |
| |||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
IVA ACREDITABLE | IMPUESTOS RETENIDOS | IVA POR ACREDITAR | PROVEEDORES | GASTOS DE VENTA | |||||||||||||||
2 | 6,400.00 | 13,600.00 | A4 | 8,266.67 | 2 | 3 | 8,000.00 | 800.00 | 8 | 8 | 58,000.00 | 58,000.00 | 3 | 4 | 42,500.00 | 85,000.00 | C1 | ||
8a | 7,200.00 |
| 12,500.00 | 4 | 6 | 9,600.00 | 7,200.00 | 8a |
| 69,600.00 | 6 | A1 | 42,500.00 |
| |||||
13,600.00 | 13,600.00 |
| 12,500.00 | A1 | 9 | 8,320.00 |
| 58,000.00 | 127,600.00 | 85,000.00 | 85,000.00 | ||||||||
| 33,266.67 | 25,920.00 | 8,000.00 | 69,600.00 |
| ||||||||||||||
|
| 17,920.00 |
|
|
| ||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
GASTOS ADMINISTRATIVOS | ACREEDORES ACCIONISTAS | MOBILIRIO Y EQUIPO | ACREEDORES DIVERSOS | COSTO DE VENTAS | |||||||||||||||
4 | 18,500.00 | 37,000.00 | C1 | 100,000.00 | 5 | 9 | 52,000.00 |
| 60,320.00 | 9 | 10 | 120,000.00 | 120,000.00 | C1 | |||||
A1 | 18,500.00 |
|
|
|
|
| |||||||||||||
37,000.00 | 37,000.00 |
|
|
|
| ||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
VENTAS | IVA TRASLADADO | SUELDOS Y SALARIOS Y PAG | GASTOS FINANCIEROS | INTERESES POR PAGAR | |||||||||||||||
C1 | 250,000.00 | 250,000.00 | 10 | A4 | 40,000.00 | 40,000.00 | 10 | 48,500.00 | A1 | A2 | 15,000.00 | 45,000.00 | C1 | 15,000.00 | A2 | ||||
|
|
| A3 | 30,000.00 |
| 42,500.00 | A3 | ||||||||||||
|
|
| 45,000.00 | 45,000.00 | 57,500.00 | ||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
PRIMA DE EMISION | OBLIGACIONES POR PAGAR | DEP ACUM EQUIPO REPARTO | DEP ACUM EQUIPO COM | PERDIDAS Y GANANCIAS | |||||||||||||||
A3 | 12,500.00 | 600,000.00 | 7 | 3,400,000.00 | 7 | 310,000.00 | SI | 12,300.00 | SI | CI | 85,000.00 | 250,000.00 | C1 | ||||||
12,500.00 | 600,000.00 |
|
|
| CI | 37,000.00 | 37,000.00 | C2 | |||||||||||
587,500.00 |
|
|
| C1 | 120,000.00 |
| |||||||||||||
|
|
|
| C1 | 45,000.00 |
| |||||||||||||
|
|
|
| 287,000.00 | 287,000.00 | ||||||||||||||
|
|
|
|
| |||||||||||||||
IVA POR PAGAR | PERDIDAS DEL EJERCICIO | ||||||||||||||||||
26,400.00 | A4 | C2 | 37,000.00 |
| |||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||
|
| ||||||||||||||||||
PRESTAMOS EFECTIVOS S.A. DE C.V | |||||||||||||||||||
BALANCE GENERAL AL 31 DE ENERO 2012 | |||||||||||||||||||
ACTIVOS CIRCULANTES | PASIVOS A CORTO PLAZO | ||||||||||||||||||
Efectivo | 5,000.00 | Proveedores | 69,600.00 | ||||||||||||||||
Bancos | 6,315,166.67 | Cuentas por pagar | 48,500.00 | ||||||||||||||||
Inventario de mercancias | 172,900.00 | Impuestos por pagar | 59,666.67 | ||||||||||||||||
IVA por Acreditar | 17,920.00 | Intereses por pagar | 57,500.00 | ||||||||||||||||
Rentas pagadas por anticipado | 40,000.00 | 6,550,986.67 | Acreedores diversos | 60,320.00 | |||||||||||||||
Acreedores accionistas | 100,000.00 | 395,586.67 | |||||||||||||||||
NO CIRCULANTES | |||||||||||||||||||
Equipo de reparto | 540,000.00 | PASIVOS A LARGO PLAZO | |||||||||||||||||
Dep. acum. De equipo de reparto | - 310,000.00 | Acreedores Bancarios L.P. | 1,500,000.00 | ||||||||||||||||
Equipo de computo | 48,000.00 | Primas de emision | 587,500.00 | ||||||||||||||||
Dep acum de equipo de computo | - 12,300.00 | Obligaciones por pagar | 3,400,000.00 | 5,487,500.00 | |||||||||||||||
Mobiliario y equipo | 52,000.00 | 317,700.00 | TOTAL PASIVO | 5,883,086.67 | |||||||||||||||
CAPITAL CONTABLE | |||||||||||||||||||
Capital social | 700,000.00 | ||||||||||||||||||
Utilidades acumuladas | 287,600.00 | ||||||||||||||||||
Reserva legal | 35,000.00 | ||||||||||||||||||
Utilidad del periodo | - 37,000.00 | ||||||||||||||||||
TOTAL CAPITAL CONTABLE | 985,600.00 | ||||||||||||||||||
TOTAL DE ACTIVOS | 6,868,686.67 | TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL | 6,868,686.67 | ||||||||||||||||
- | |||||||||||||||||||
PRESTAMOS EFECTIVOS S.A. DE C.V. | |||||||||||||||||||
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE ENERO 2012 | |||||||||||||||||||
INGRESOS | |||||||||||||||||||
Ventas | 250,000.00 | ||||||||||||||||||
Devoluciones s/ventas | - | ||||||||||||||||||
Total de ingresos | 250,000.00 | ||||||||||||||||||
COSTOS | |||||||||||||||||||
Costo de venta | 120,000.00 | ||||||||||||||||||
Utilidad bruta | 130,000.00 | ||||||||||||||||||
GASTOS GENERALES | |||||||||||||||||||
Gastos de venta | 85,000.00 | ||||||||||||||||||
Gastos de administracion | 37,000.00 | ||||||||||||||||||
Total de gastos | 122,000.00 | ||||||||||||||||||
Utilidad antes de otros ingresos | 8,000.00 | ||||||||||||||||||
OTROS GASTOS | |||||||||||||||||||
Gastos financieros | 45,000.00 | ||||||||||||||||||
Total de otros gastos | 45,000.00 | ||||||||||||||||||
Perdida neta del periodo | - 37,000.00 | ||||||||||||||||||
REFERENCIAS |
Guajardo Cantú, G. y Andrade de Guajardo, N. (2008). Contabilidad Financiera. México: McGraw Hill.
...