Diseño Manual De Normas Y Procedimientos Departamento De Compras

DISEÑO DE UN INSTRUCTIVO DE CONTROL INTERNO EN LOS PROCEDIMIENTOS DE COMPRAS

DEL INSTITUTO AUTONOMO DE POLICIA DEL

MUNICIPIO SAN CRISTÓBAL.

Autora: Erika Y. Romero C.

C.I.V.-12.971.170.

Tutor Académico:

Lcdo. Armando Medina.

Tutor Empresarial

Abog. Wendy T. Gómez D.

San Cristóbal, Febrero 2013

ACTA DE APROBACIÓN

Trabajo presentado ante el Ilustre Instituto Universitario de Tecnología Industrial, Extensión San Cristóbal, por la Bachiller Romero Castro Erika Yusbeth, denominado DISEÑO DE UN INSTRUCTIVO DE CONTROL INTERNO EN LOS PROCEDIMIENTOS DE COMPRAS DEL INSTITUTO AUTÓNOMO DE POLICÍA DEL MUNICIPIO SAN CRISTÓBAL, en cumplimiento de los requisitos exigidos para optar al título de TÉCNICO SUPERIOR UNIVERSITARIO EN CONTADURÍA PÚBLICA.

Una vez cumplidos los requerimientos exigidos se da la aprobación al presente trabajo, para optar al Título de Técnico Superior Universitario Mención Contaduría Pública.

_____________________ _____________________

Abg. Wendy Gómez Lcdo. Armando Medina

Tutor Empresarial Tutor Académico

_________________

Lcdo. Félix Hurtado

Jurado

DEDICATORIA

Al Dios Todo Poderoso, el que me ha dado fortaleza para continuar en

Los momentos difíciles, y permitirme llegar a este momento tan especial

Brindándome la oportunidad de disfrutar este triunfo con mi hija Albis Lorena

Incondicional, con su sonrisa e inocencia llena mi vida y corazón de alegrías

Siendo quien me formo con buenos sentimientos, hábitos y valores mi madre.

Y mi gran inspiración de lucha, ejemplo, dedicación, logros mis hermanos y

Alfredo siempre dispuesto a escucharme y ayudarme en cualquier momento

La dificultad la hemos enfrentado juntos, tu orientándome, alimentándome

Fructíferamente de conocimientos, con orgullo también tú triunfo amor mío.

Regocijo hay en mi corazón, por tener personas tan maravillosas a mi lado y

El apoyo incondicional que recibí de mi amiga Graciela Guillen, y quienes;

Dedicaron tiempo transmitiendo conocimiento para mi formación profesional

Orgullosamente te lo dedico a ti mi Querubín que siempre me has cuidado.

AGRADECIMIENTO

Agradezco a Dios por protegerme durante todo mi camino y darme fuerzas para superar obstáculos y dificultades a lo largo de toda mi vida.

A mi madre, que con su demostración de una madre ejemplar me ha enseñado a no desfallecer ni rendirme ante nada y siempre perseverar a través de sus sabios consejos.

A mi hija Albis Lorena, con su inocencia, sonrisa, sacrificios, compañía, apoyo, comprensión Incondicional, siempre fue mi inspiración en cada momento para el logro de esta meta.

A Alfredo, El amor de mi vida por creer siempre en mí por acompañarme durante todo este arduo camino y compartir conmigo alegrías y fracasos, por apoyarme incondicionalmente.

A mis hermanos que han sido mi inspiración, de ejemplo, perseverancia, constancia y término de las metas propuestas.

A mi tía Naybe, por su apoyo incondicional y por demostrarme la gran fe que tiene en mí.

A mi amiga Graciela por demostrarme que podemos ser grandes amigas y compañeras de trabajo a la vez.

A Mamita Aura que con sus sabios consejos me ha orientado a seguir adelante y continuar, con paciencia, nobleza y humildad se logran los objetivos.

Al Lic. Armando Medina, Profesor de Carrera, y Tutor de Tesis, por su valiosa guía y asesoramiento a la realización de la misma.

Gracias a todas las personas que ayudaron directa e indirectamente en la realización de este proyecto.

INSTITUTO UNIVERSITARIO DE TECNOLOGIA INDUSTRIAL

EXTENSION: SAN CRISTOBAL

CONTADURIA

DISEÑAR UN INSTRUCTIVO DE CONTROL INTERNO EN LOS PROCEDIMIENTOS DE COMPRAS DEL INSTITUTO AUTÓNOMO DE POLICÍA DEL MUNICIPIO SAN CRISTÓBAL.

Autora: Erika Y. Romero C.

Tutor: Lcdo. Armando Medina

Fecha: Febrero 2013.

RESUMEN

El estudio realizado, tuvo su enfoque en la investigación de control interno en los procedimientos de compras del Instituto Autónomo de Policía del Municipio San Cristóbal, dando origen fundamental al diseño del control interno en los procedimientos de compras de dicho organismo público, ubicado en La Ermita San Cristóbal Estado Táchira. Facilitando de esta manera la implementación oportuna y eficiente de los procedimientos en la adquisición de bienes, muebles y servicios del ente. La investigación de nivel descriptivo documental y un diseño de campo, aplicando un instrumento (cuestionario) de diez (10) ítems con respuestas cerradas. El cuestionario fue validado a través de una técnica de juicio de expertos, así mismo el instrumento se aplico al cien por ciento (100%) de los funcionarios adscritos al departamento de compras del Instituto. Se concluyo que los funcionarios están de acuerdo con el diseño de un instructivo en los procedimientos de compras del instituto. En el análisis de los datos se elaboraron cuadros de frecuencia simple en términos porcentuales y gráficos circulares que permitieron conocer la opinión de cada uno de los entrevistados, generando indicadores para corregir los procedimientos, se recomienda al instituto difundir el control interno, delimitar responsabilidades designación de supervisión, rotación de funcionarios, analizar y aplicar el instructivo en los procedimientos de compras a fin de que sea efectuada la ejecución presupuestaria transparente, eficiente y eficaz.

PALABRAS CLAVES: Control Interno, procedimientos, supervisión, instructivo.

ÍNDICE

pp.

Acta De Aprobación ii

Dedicatoria iii

Agradecimiento iv

Resumen. v

Índice General. vi

Introducción. viii

CAPITULO I “EL PROBLEMA”. 9

Contexto del Problema. 9

Planteamiento del problema 12

Formulación del problema. 14

Objetivos de la Investigación 15

Generales. 15

...