ESTRUCTURA DEL INFORME GUBERNAMENTAL

INFORME Nº 001-2012-M/OCI

I. INTRODUCCION

1. Origen del examen

El presente examen especial es practicado, de acuerdo al Plan Anual de Control 2011, correspondiente a la Actividad 001, Área de mantenimiento y servicios. Aprobado mediante Resolución de Contraloría Nº 199-2011 del 30/12/2011.

2. Naturaleza y Objetivos del examen

La naturaleza y los objetivos son evaluar el cumplimiento de metas y objetivos previstos en el Plan Anual Operativo 2011 de acuerdo a los criterios de eficiencia, eficacia y economía.

Evaluar la estructura de Control Interno, en las diferentes áreas administrativas y aquellas actividades vinculadas directamente con la visión de la Municipalidad Provincial Río Negro.

3. Alcance del examen

Nuestro examen se realizó en concordancia con las Normas de Auditoría Gubernamental (NAGU), las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGAS), las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) y otros procedimientos de auditoría que se consideraron necesarios por las circunstancias.

4. Antecedentes y Base Legal de la Entidad

- La Municipalidad como organismo Autónomo se rige por la Ley 27972.

- Ley Nº 28411. Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

- Ley Nº 29626. Ley del Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2011.

- Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado. Aprobado por Decreto Legislativo Nº 1017 y su Reglamento D.S. 184-2008-EF.

- Ley de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público D. Leg. Nº 276 y su Reglamento D.S. Nº 05-90-PCM.

- Ley del Sistema Nacional de Control. Ley Nº 27785

- Ley Nº 28716. Ley de la Norma de Control Interno para las Entidades del Estado; Resolución de Contraloría Nº 320-2006 que aprueba las normas de Control Interno para las entidades del Estado.

5. Comunicación de hallazgos

En cumplimiento a la NAGU 3.60 “Comunicación de hallazgos de Auditoría” aprobado mediante Resolución Nº 162-95 del 22/09/1995 modificada por R.C. Nº 259-200 de 07/12/2000.

Se comunicó con carta Nº 031-2012 en atención al Memorando Nº 001-2012/OCI, del Órgano de Control Interno Institucional de la Municipalidad Provincial Rio Negro, la comunicación de hallazgos de fecha 18/05/2012, a los funcionarios responsables señala que no cuentan con equipos de seguridad necesario para actuar en casos de emergencia.

6. Memorándum de Control Interno

Durante el desarrollo del examen especial se evidenciaron debilidades en la estructura del Control Interno de carácter administrativo, el cual se dio a conocer al titular de la entidad para su implementación respectiva.

Anexo 01.

7. Otros aspectos de importancia

No se pudo evaluar con más detenimiento por cuanto la información no fue oportuna.

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