EXAMEN ESPECIAL A LAS ADQUISICIONES DE BIENES Y SEVICIOS PERIODO 2015 A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TARACO

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TARACO – HUANCANE

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

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MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN

EXAMEN ESPECIAL A LAS ADQUISICIONES DE BIENES Y SEVICIOS PERIODO 2015 A LA MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TARACO

MEMORANDUM DE PLANIFICACIÓN

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO

 MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TARACO – HUANCANE

1. ORÍGEN Y MOTIVO DE LA AUDITORÍA.

El presente examen se realiza en cumplimiento a las acciones programadas para el ejercicio 2015 por el órgano de control institucional de la Municipalidad Distrital de Taraco el cual fue aprobado mediante resolución de contraloría Nro. 354-2015.

1. OBJETIVOS DEL EXAMEN.

OBJETIVO GENERAL:

• Evaluar si la oficina de abastecimiento de la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE TARACO, han aplicado correctamente las normas, disposiciones legales, en cuanto a las adquisiciones de bienes y servicios.
• Emitir una opinión sobre la eficiencia, eficacia y economicidad en el área de abastecimiento.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS:

• Verificar el grado de solidez de los controles internos establecidos por la institución para asegurar el buen funcionamiento de la oficina de abastecimiento.
• Verificar si los procesos técnicos que desarrolla la oficina de abastecimiento están acorde con las disposiciones vigentes.
• Verificar la adopción de acciones correctivas e relación a las recomendaciones derivadas de auditorías anteriores.

1. ALCANCE DEL EXAMEN

• La auditoría al área de abastecimiento de la municipalidad distrital de taraco -    Huancané, se realizara de acuerdo  a las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas – NAGAs, Normas Internacionales de Auditoria – NIAs, Normas de Auditoria Gubernamental – NAGU y Manual de Auditoria Gubernamental – MAGU, emitidas por la Contaduría Pública de la Nación.
• El examen especial comprenderá la revisión de las operaciones efectuadas por el área de abastecimiento durante el periodo del 01 de enero 2015 al 31 de diciembre del 2015, pudiendo comprender periodo anterior o posterior a dicha fecha de ser necesario.

1. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD:

Creación:

El Distrito peruano de Taraco es un distrito ubicado en la provincia de Huancané en el departamento peruano de Puno, bajo la administración del Gobierno Regional de Puno. Fue creado el 10 de octubre mediante ley N° 27972 Ley Orgánica de Municipalidades.

El distrito de taraco se encuentra ubicado en las coordenadas 15°17’54’’ S69°48’44’’ O, al Nor-Oeste

La municipalidad distrital de taraco es una institución moderna e integrada sistemáticamente, tiene una gestión eficiente y transparente, brinda servicios de calidad cuyo objetivo principal es la atención personalizada y eficiente al poblador, promueve la participación vecinal, es

Responsable de la seguridad y de la gestión de desarrollo del distrito.

Misión:

Somos una institución de servicio a la comunidad, cuyo fin es la promoción laboral y empresarial para mejorar la calidad de vida del pueblo con la asistencia en salud y educación.

Visión:

El gobierno local generar condiciones y oportunidades para que los ciudadanos en la comunidad alcancen el más alto nivel en calidad de vida, en un distrito moderno, confortable, saludable y segura.

1. NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD:

• Ley N° 27785 ley orgánica del sistema nacional de control y de la contraloría general de la república.
• Resolución de contraloría Nro. 162-95-CG normas generales de auditoria gubernamental NAGU y sus modificatorias aprobadas por resoluciones de contraloría Nros. 264-95-CG; 141-99-2000-CG, 012-2002.
• Ley N° 26703, ley de gestión presupuestaria del estado.
• Directiva de tesorería para el ejercicio presupuestal 2003 aprobado con resolución Directorial Nro. 009-2001-EF.
• Resolución de contraloría N° 072-98-CG aprueban normas técnicas de control interno para el sector público y su modificatoria mediante la resolución Nro. 123-2000-CG.
• Reglamento interno de trabajo de la institución.
• texto único ordenado D.leg.N° 728, ley de productividad y competitividad laboral.
• Reglamento de organización y funciones.
• Manual de organización y funciones de la empresa puros cambios.
• Y otras Normativas y Directivas Internas.
• Código civil.
• Código penal.

1. INFORMES A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

Como resultado del examen, se emitirá el respectivo informe de Auditoría de acuerdo con la norma de auditoria gubernamental –NAGU 4.40  a los (84) días hábiles de iniciado el examen.

El periodo de nuestro examen corresponde de 01 de enero al 31 de diciembre 2015.

Los informes deberán ser dirigido al:

• Contraloría general de la República.
• Consejo municipal
• Órgano de control institucional (OCI)  de la entidad.

1. IDENTIFICACIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS

Las áreas a ser examinados en la presente acción de control comprenden las siguientes:

• Área de abastecimiento, para verificar el proceso técnico de abastecimiento en la institución de acuerdo a lo establecido por el reglamento de la ley de contrataciones y adquisiciones del estado.
• Área de tesorería, para evidenciar si los desembolsos por las adquisiciones realizadas en la entidad se encuentran respaldadas, con los documentos sustentatorios que acrediten el gasto.

1. PERSONAL:

Para la ejecución de la auditoria se requiere la participación del siguiente personal:

1. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD  A EXAMINAR:

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