Gestion De Calidad
Enviado por SandraChanaluisa • 7 de Agosto de 2013 • 861 Palabras (4 Páginas) • 340 Visitas
CONTABILIDAD PARA LA GESTIÓN
PROYECCIONES FINANCIERAS
Caso: INDUSTRIAS CALZA – MODA
PROYECCIONES FINANCIERAS PARA EL AÑO 2012
BASES DE PROYECCIÓN:
1. Inflación esperada: _.__% anual.
2. Incremento esperado de la demanda para productos de Calza-Moda: __%.
3. Costos Variables: 60% de las ventas.
4. Costos fijos sin incluir gastos financieros: $1938000.00 Este monto sólo se afectará por inflación.
5. La empresa cancelará todos sus préstamos bancarios a corto plazo, pero estima adquirir nuevos préstamos bancarios de corto plazo por $150000.00. La suma que se requiera para cumplir con el saldo final de efectivo al final del período será de largo plazo. De los préstamos bancarios a largo plazo (cuenta “Bancos”), se vencen $60000.00, pero se necesitarán $80000.00 para adquirir nuevos muebles y enseres en reemplazo de algunos ya deteriorados que se venderán en $30000.00; obteniendo una ganancia ocasional estimada de $20000.00. El costo de adquisición de muebles por vender fue de $50000.00 y su depreciación acumulada al momento de la venta ascenderá a $40000.00. La empresa además adquirirá al final del año maquinaria y equipo por valor de $1000000.00 para atender sus planes de expansión. Los demás activos fijos no variarán.
6. El gasto de depreciación para el año 2012 será aproximadamente el mismo del 2011 $140000.00.
7. El gasto interés se disminuirá aproximadamente en $50000.00 quedando en $220000.00 debido a la cancelación de préstamos durante el segundo semestre del próximo año.
8. La provisión de impuestos y de participación laboral es en promedio del ____%.
9. Los días-cartera permanecerán en un promedio de 40 días. Las ventas a crédito seguirán siendo el 50% del total.
10. Los días-cuentas por pagar a proveedores se reducirán a 45 días aproximadamente. Las compras de dicha materia prima se aumentarán en la misma proporción que las ventas aproximadamente.
11. Se pagarán dividendos por $200000.00. El resto de las utilidades de 2011 se aplicaran a reservas.
12. Los impuestos y participación laboral por pagar correspondientes al año 2011 se cancelarán, pero quedará pendiente la provisión del año 2012.
13. Se cancelara el 50% de la deuda con socios.
14. Habrá nuevos aportes de capital por $60000.00.
15. Todos los costos y gastos del Estado de Ingresos y Egresos se harán en efectivo a excepción de la depreciación, la provisión de impuestos y participación laboral; y la porción de costo de materia prima cargada a la producción (costos variables), que es financiada por los proveedores y que aparece como cuentas por pagar. La depreciación esta incluida en los costos fijos.
16. La empresa deberá terminar con un saldo mínimo de efectivo $50000.00. Las demás cuentas del Balance no mencionadas en este informe permanecerán constantes.
Con los datos anteriores, la firma asesora de Industrias Calza-Moda procede, previa solicitud de esta última, a elaborar el estado de ingresos y egresos proyectados, el presupuesto de efectivo y el balance
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