Informe -Carta a la gerencia-

Guatemala, abril de 2017

Ingeniero

Héctor Agusto Morales Castellano

Estudiocho

Presente

Respetable Ingeniero Morales:

Se concluyó con la Evaluación del Control Interno Informático desde el punto de vista de Auditoría de Sistemas Computacionales, de la Empresa Estudiocho. Como parte del proceso, se revisó y evalúo el Sistema Computacional de tan prestigiosa Empresa.

El objetivo de dicha Auditoría es eminentemente relativa a la verificación de controles, en el conocimiento y análisis de sus operaciones, equipos, procesos y actividades vinculadas al entorno informático, en cuanto al manejo y resguardo de información, a través de los sistemas computarizados.

Existen limitaciones que deben reconocerse al evaluar la efectividad de un Sistema Computarizado, debido al riesgo inherente de que ocurran errores o irregularidades y que probablemente no sean detectados.

Para el desarrollo del trabajo de campo se hizo necesaria la aplicación de métodos y técnicas de Auditoría en Sistemas, como programas, cuestionarios, narrativas, oportunidades de mejora y matrices de riesgo.

Dicha evaluación reveló condiciones que se consideran necesarias reportar para conocimiento de la alta administración de la Empresa Estudiocho, las observaciones no van dirigidas a funcionarios o colaboradores en particular, sino únicamente tienden a fortalecer el Sistema de la Empresa.

Adjunto sírvase encontrar los hallazgos detectados en la evaluación, para su conocimiento y estudio.

Atentamente.

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Grupo 7

Práctica de Auditoría de Sistemas Computacionales

Universidad de San Carlos de Guatemala

Escuela de Contaduría Pública y Auditoría

ÁREAS DE MEJORA

ÁREA DE MEJORA NO. 1

Falta de Manual de Descripción de Procedimientos para el uso y manejo del equipo

Condición

En la evaluación realizada, se estableció que la empresa Estudiocho no cuenta con un manual de procedimientos para el uso y manejo del equipo.

Criterio

Debe tenerse un manual de procedimientos para distinguir con precisión y orden los elementos que integran cada proceso, para explicarlo y exigir más apropiadamente las obligaciones que supone.

Causa

El corto tiempo que lleva la empresa funcionando, por lo cual no se ha podido crear y poner en vigencia el manual que permita que todos los empleados conozcan las funciones que tienen.

Efecto

Que los trabajadores desconozcan las funciones, los procedimientos y procesos tanto administrativos como financieros que deben llevarse dentro de la estructura interna.

Recomendación

Elaborar y poner en vigencia el Manual de Procedimientos, de modo que todos los trabajadores conozcan y tengan conocimiento de las diferentes funciones y responsabilidades que tiene a su cargo, y del uso correcto del equipo que tienen a su cargo.

ÁREA DE MEJORA NO. 2

No se cuenta con un inventario de Hardware y Software de la Empresa.

Condición

La empresa Estudiocho respecto a la evaluación realizada a la misma, se identificó que no se realiza un inventario de Software y Hardware.

Criterio

El manejo eficiente y eficaz del inventario trae amplios beneficios inherentes tales como, control de costos, estandarización de la calidad y equipo en condiciones óptimas.

Causa

El encargado de realizarlo no tiene conocimiento que esta función está asignada dentro de sus atribuciones.

Efecto

Que haya insuficiencia al momento de querer utilizar un software, ya que al no realizar el inventario no se sabe con qué programas se cuenta para trabajar.

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