Los Requerimientos fiscales

• Se está cumpliendo con el envío de la información anual a la Superintendencia correspondiente, sin encontrar ordenamiento de rectificaciones a la información enviada.

• La papelería utilizada en la correspondencia adolece del Nit como lo exigen las normas tributarias.

• Falta además la evidencia de que la correspondencia recibida y la anotación de su respuesta de acuerdo con las normas comerciales, vigentes.

• La facturación emitida cumple con los requisitos de Ley.

• Se implementó el libro de control diario de Facturación.

• Las facturas de Compras son revisadas para que cumplan con los requisitos establecidos en la ley y hagan posible la deducción de los costos y gastos y los impuestos descontables.

• Los Requerimientos fiscales en los cuales piden información para cruce de terceros, han sido respondidas oportunamente y hasta el momento no se han recibido emplazamientos, ni requerimientos adicionales.

Pruebas Sustantivas

Corresponden a la aplicación de técnicas de auditoria, como observación, análisis, y evaluación de su entorno que se hace con la mayor amplitud a distintas operaciones en las cuales se hace el seguimiento, desde el punto de vista de, su documentación, su realización, causación y su oportunidad.

• Se efectúan mensualmente pruebas sustantivas a las inversiones no encontrando observaciones importantes.

• Se han efectuado revisiones a la cartera ejecutando una Circularización.

• Las diferencias entre reportes de cartera del departamento comercial y contabilidad se analizan.

• Diferencias en los anticipos entre reportes de cartera comercial y contabilidad se corrigen cuando arrojan diferencias.

• Se observaron aspectos como los siguientes:

o Diferencias en cuentas de orden.

o Diferencias en cambio de períodos anteriores que afectan el año siguiente

o Se efectuó Auditoria de anticipos a proveedores.

o Se realizó auditoria a los gastos de viaje y a las solicitudes de los mismos.

• Con relación a los Activos Fijos se logró de la Administración el ordenamiento de la Ejecución de un Inventario de Activos Fijos que servirá para determinar saldos a 31 de Diciembre y servirá de derrotero para la definición de saldos y organización futura de este importante rubro.

• Se definieron los registros al 31 de Diciembre por Valorizaciones de muebles y de los Equipos de procesamiento y comunicación.

• Se efectuó una depuración contable, física y administrativa de las Licencias de software y con éstas a los demás rubros que componen la cuenta de Activos Diferidos.

• Se llevó a cabo Auditoria

o Mensualmente a la Retención en la Fuente.

o Bimestralmente del impuesto a las ventas

o Bimestralmente a la retención en la fuente del Iva

o Periódicamente del impuesto de timbre por operaciones que lo causen.

5. Inversión en proyectos.

Con relación al contrato firmado con una firma internacional denominado “Implementación de un modelo de capacidad de madurez, esta Auditoría observó la firma del Certificado de Contrapartida al finalizar el mes de Diciembre

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