Requerimiento de información y documentos para regularizar y/o aclarar su situación fiscal

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Administración General de Auditoría Fiscal Federal[pic 2]

Administración desconcentrada de auditoría Fiscal 2

De Quintana Roo con sede en Cancún

Subadministración Desconcentrada de auditoría fiscal 1

500-64-00-25-256-21-63

Expediente SAT 00-00-05

RFC: CUBA941203HQBY03

Cancún, Quintana roo a veinte días del mes de marzo de año dos mil diecisiete

Asunto. – Requerimiento de información y documentos para regularizar y/o aclarar su situación fiscal.

C. Alejandro Díaz Nava

           Av. La Luna manzana 18 lote 5 Calle #27

Fraccionamiento Quetzales Código Postal 77536

Cancún Quintana Roo, Benito Juárez

Esta Administración Desconcentrada de la administración General de Auditoría Fiscal Federal, del Servicio de Administración Tributaria conoció lo siguiente:                 

De la información contenida en los expedientes, documentos, sistema y/o bases de datos institucionales a los que tiene acceso esta autoridad fiscal y puede utilizar conforme a lo dispuesto por el artículo 63 primer párrafo del código fiscal de la federación, artículo 90, 1, 8 y consiguientes de la Ley de Impuesto Sobre la Renta, se conoció que, por el ejercicio fiscal, comprendido del 01 de enero del 2014 al 31 de diciembre de 2014, adquirió un bien inmueble según la escritura pública numero 345 volumen tercero tomo “C” otorgada ante la fe del licenciado Fernando Sánchez Rosas titular de la notaría pública número 35 con ejercicio en esta ciudad, bajo el  folio electrónico  3254678 del registro público de la propiedad y del comercio  de Benito Juárez Quintana Roo.        

Artículo 63 del Código Fiscal de la Federación primer párrafo consagra:

“Los hechos que se conozcan con motivo del ejercicio de las facultades de comprobación previstas en este Código o en las leyes fiscales, o bien que consten en los expedientes, documentos o bases de datos que lleven, tengan acceso o en su poder las autoridades fiscales, así como aquéllos proporcionados por otras autoridades, podrán servir para motivar las resoluciones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y de cualquier otra autoridad u organismo descentralizado competente en materia de contribuciones federales.”

Articulo 90 Ley de Impuesto Sobre la Renta que a la letra dice:

“Están obligadas al pago del impuesto establecido en este Título, las personas físicas residentes en México que obtengan ingresos en efectivo, en bienes, devengado cuando en los términos de este Título señale, en crédito, en servicios en los casos que señale esta Ley, o de cualquier otro tipo. También están obligadas al pago del impuesto, las personas físicas residentes en el extranjero que realicen actividades empresariales o presten servicios personales independientes, en el país, a través de un establecimiento permanente, por los ingresos atribuibles a éste.

Las personas físicas residentes en México están obligadas a informar, en la declaración del ejercicio, sobre los préstamos, los donativos y los premios, obtenidos en el mismo, siempre que éstos, en lo individual o en su conjunto, excedan de $600,000.00.”

Usted adquirió un inmueble en las fechas mencionadas, con un valor total de operación por 3,000000 (tres millones de pesos) Moneda Nacional según escritura pública 345 Volumen Tercero tomo “C” cantidad que no ha presentado a declarar en nuestro Sistema de Administración Tributaria, y es de carácter urgente, ya que presenta una actividad vulnerable sobre la ley Anti Lavado.

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