PLANEACIÓN CLASES FISCAL

No. de sesión

Fecha

Temas

Ponente/conductor de la sesión de enseñanza-aprendizaje

1

Martes  11 de agosto

Presentación, Misión y Visión de la BUAP, Objetivos de la Asignatura y Criterios de evaluación: portafolio de evidencias.

CATEDRÁTICO

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Jueves 13 de agosto

UNIDAD I LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO

1.- CONCEPTO Y ETAPAS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO

2.- LA SECRETARÍA DE HACIENDA Y CRÉDITO PÚBLICO: su estructura, naturaleza jurídica y facultades

3.- EL SERVICIO DE ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA: sus orígenes, su naturaleza jurídica y principales facultades

CATEDRÁTICO

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Martes 18 de agosto

UNIDAD II CONCEPTOS FUNDAMENTALES DE DERECHO FISCAL Y RELACIÓN DE ÉSTE CON OTRAS DISCIPLINAS DEL DERECHO

1.- Concepto de derecho fiscal

2.- Objeto del derecho fiscal

3.- Concepto de contribuciones

3.1 Sujetos de las contribuciones

3.2 Responsables solidarios

3.4 Personas que no pagan contribuciones

4.- Lugar de residencia para la causación y pago de las contribuciones

4.1 Personas físicas

4.2 Personas morales

5.- El domicilio fiscal

5.1 Personas físicas

5.2 Personas morales

6.- Ejercicio fiscal  

7.- Relación del derecho fiscal con otras disciplinas del derecho

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Jueves 20 de agosto  

UNIDAD III LAS FUENTES DEL DERECHO FISCAL

La constitución.

La ley.

El reglamento.

Las circulares administrativas.

El decreto-ley.

El decreto-delegado.

La jurisprudencia: emitida Poder Judicial de la Federación y Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

La costumbre.

Los tratados internacionales.

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Martes 25 de agosto

UNIDAD IV LOS INGRESOS DEL ESTADO

1.- Concepto

2.- Clasificación de los ingresos públicos

A) Ordinarios y extraordinarios

B) Federales, estatales y municipales

C) Originarios y derivados

D) Directos e indirectos

E) Específicos y ad valorem

F) Tributarios y no tributarios

3.- Clasificación conforme al Código Fiscal de la Federación/Las contribuciones en particular

A.- Contribuciones

1. Los impuestos

1.1 Concepto

1.2 Elementos esenciales de los impuestos

A) Sujeto activo

B) Sujeto pasivo

C) El objeto

D) Cuota

E) Tarifa

F) Base

G) Fecha o periodo de pago

H) Forma de pago

1.3 Clasificación

1.4 Efectos de los impuestos

A) La repercusión

B) La difusión

C) La absorción

D) La evasión

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Jueves 27 de agosto  

2. Los derechos (LEY FEDERAL DE DERECHOS)

2.1 Concepto

2.2 Características de los derechos  

2.3 Elementos esenciales

A) Sujeto activo

B) Sujeto pasivo

C) El objeto

D) Cuota

E) Tarifa

F) Base

G) Fecha o periodo de pago

H) Forma de pago

2.4 Clasificación de los derechos

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Martes 1 de septiembre

3. Aportaciones de seguridad social

3.1 Definición

3.2 Características

3.3 Elementos esenciales

4. Contribuciones de mejoras

4.1 Concepto

4.2 Características principales

4.3 Elementos esenciales  

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Jueves 3 de septiembre  

5. Accesorios de las contribuciones

5.1 Definición

5.2  Recargos

5.3 Las sanciones/multas

5.4 Los gastos de ejecución

5.5 Indemnización prevista en el séptimo párrafo del artículo 21 del CFF (ART. 2-IV, ÚLTIMO PARR. 2, CFF).  

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Martes 8 de septiembre

B. Los aprovechamientos (art. 3, CFF, P1)

1. Concepto

2. Características de los aprovechamientos

3. Clasificación de los aprovechamientos (VER LEY DE INGRESOS DE LA FEDERACIÓN)

4. Accesorios de los aprovechamientos: recargos, sanciones, gastos de ejecución e indemnización prevista en el séptimo párrafo del artículo 21, CFF.

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Jueves 10 de septiembre

C. Productos

1. Concepto doctrinal

2. Definición legal (art. 3, último párrafo, CFF)

3. Características de los productos

4. Clasificación (VER LEY DE INGRESOS)

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Martes 15 de septiembre

4.- Las contribuciones especiales

5.- Los efectos de las contribuciones

5.1 Efectos positivos

5.2 Efectos negativos

6.- La exención en el pago de los tributos o contribuciones

6.1 Definición

6.2 distinción entre exenciones y subsidios

8.3 clasificación de las exenciones y de los subsidios

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Jueves 17 de septiembre

PRIMER EXAMEN PARCIAL

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Martes 22 de septiembre

UNIDAD V LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA O FISCAL

1.- Concepto

2.- Nacimiento

3.- Determinación

4.- Liquidación

Justificación histórica

5.- Justificación doctrinaria

6.- Elementos de la obligación fiscal.

6.1 El hecho imponible o hecho generador

6.2 Sujeto activo

6.3 Sujeto pasivo

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Jueves 24 de septiembre

7.- Los distintos regímenes fiscales, personas físicas y morales

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Martes 29 de septiembre

8.- Obligaciones generales de los contribuyente

8.1 Inscripción en el RFC

8.2 Declaraciones fiscales.

8.3 Dictamen fiscal.

8.4 Comprobantes fiscales.

8.5 La contabilidad-electrónica

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Jueves 1 de octubre

7.- Formas de extinción de las contribuciones/extinción de la obligación fiscal

7.1 El pago

7.2 La compensación

7.3 La condonación

7.4 La prescripción

7.5 La caducidad

7.6 Cancelación

7.7 Principales diferencias entre caducidad y prescripción  

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Martes 6 de octubre

UNIDAD VI PRINCIPIOS FUNDAMENTALES DEL DERECHO FISCAL

1.- PRINCIPIOS DOCTRINARIOS

1.1 Certidumbre.

1.2 Comodidad.

1.3 Economía.

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Jueves 8 de octubre

2.- PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES/DERECHO CONSTITUCIONAL FISCAL

2.1 Principio de generalidad

2.2 Principio de obligatoriedad

2.3 Principio de vinculación con el gasto publico

2.4 Principio de proporcionalidad

2.5 Principio de equidad

2.6 Principio de legalidad

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Martes 13 de octubre

UNIDAD VII MÉTODOS DE INTERPRETACIÓN DE LA LEY FISCAL

1.- Concepto de interpretación

2.- La interpretación literal

3.- La interpretación lógico conceptual

4.- La interpretación auténtica

5.- La interpretación a contrario sensu

6.- La interpretación analógica

7.- la interpretación exacta

8.- La interpretación estricta

9.- Jurisprudencia de la Suprema Corte de Justicia de la Nación

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Jueves 15 de octubre

UNIDAD VIII LA COMPETENCIA O FACULTAD TRIBUTARIA Y LA COORDINACION FISCAL

1.- Las facultades exclusivas de la federación.

2.- Las facultades concurrentes con los Estados.

3.- Competencia tributaria de los Municipios

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Martes 20 de octubre

SEGUNDO EXAMEN PARCIAL

22

Jueves 22 de octubre

4.- El sistema nacional de coordinación fiscal/Ley de coordinación fiscal

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Martes 27 de octubre

UNIDAD IX LA DOBLE TRIBUTACIÓN

1.- La doble tributación nacional

2.- La doble tributación internacional/Tratados internacionales sobre doble tributación

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Jueves 29 de octubre

UNIDAD X FACULTADES DE COMPROBACIÓN DE LAS AUTORIDADES FISCALES

1.- La auditoría fiscal

1.1 Concepto de auditoría fiscal

1.2 Requisitos constitucionales y legales de la auditoría fiscal

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Martes 3 noviembre

2.- La visita domiciliaria

2.1 Inicio de la visita domiciliaria

2.2 Desarrollo  de la visita

2.3 Fin de la visita domiciliaria

2.4 Levantamiento  de las actas parciales y el acta final  

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Jueves 5 de noviembre

3.- La llamada revisión de gabinete

4.- La determinación de pago (facultad de liquidación)

4.1 Términos para emitir las determinaciones de pago

4.2 Requisitos legales de la determinación de pago  

5.- FACULTAD SANCIONADORA/INFRACCIONES FISCALES

5.1 Concepto de Infracción e infractor

5.2 Tipos de infracciones

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Martes 10 de noviembre

6. El delito de defraudación fiscal

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Jueves 12 de noviembre

UNIDAD XI ENUNCIACIÓN DE LOS MEDIOS DE DEFENSA EN MATERIA FISCAL

1.- Recurso de inconformidad

2.- Juicio de nulidad

3.- Juicio de amparo indirecto

4.- Juicio de amparo directo

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Martes 17 de noviembre

TERCER EXAMEN PARCIAL

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Jueves 19 de noviembre  

ENTREGA DE RESULTADOS    

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Martes 24 de noviembre