Plan Operativo

DIAGNOSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

MUNICIPIO DE GUADALUPE - SANTANDER

TABLA DE CONTENIDO

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INTROCUCCION

Análisis de los resultados del diagnóstico 5

Análisis por Subsistemas 5

Subsistema Control Estratégico 5

Subsistema Control de Gestión 5

Subsistema Control de Evaluación 6

Cierre de Diagnóstico SCI 8

Conclusiones y Recomendaciones

Anexos:

Matriz de Resultado del Diagnóstico del Sistema de Control Interno

Aplicativo para la realización del diagnóstico MECI 1000.2005

Tabulación encuestas de opinión

Formatos Encuestas de Opinión

INTRODUCCION

Este documento tiene como fundamento realizar un diagnóstico donde se califiquen los Elementos, Componentes, Subsistemas y por ende el Sistema de Control Interno del Municipio de Guadalupe y tiene como propósito orientar al municipio en la implementación y desarrollo de cada uno de los subsistemas, componentes y elementos que conforman el Modelo Estándar de Control Interno.

La base para el diseño e implementación del Modelo será el diagnóstico previsto en la Circular 03 de 2005, del Consejo Asesor del Gobierno Nacional en materia de Control Interno, mediante el cual se determina el estado actual de la entidad frente a los estándares definidos. Una vez consolidado este análisis, se deberá desarrollar las siguientes etapas:

Etapa 1: La planeación del diseño e implementación del Modelo.

Etapa 2: Diseño e implementación del Modelo Estándar de Control Interno.

Etapa 3: Evaluación a la implementación del Modelo.

Etapa 4: Elaboración del Normograma.

La elaboración del diagnóstico se llevó a cabo bajo la aplicación de encuestas, entrevistas o con base en información documental.

Con los cuestionario se obtuvieron los insumos base para la realización del diagnóstico del Sistema de Control Interno, a partir de los elementos, bajo un enfoque inductivo que permitió al final, conocer el grado en que se encuentra el Municipio frente al Modelo Estándar de Control Interno MECI 1000:2005.

La Encuesta se distribuyó entre los Servidores Públicos del municipio en documento físico el cual permitió recoger las opiniones de los funcionarios en forma confidencial. La consulta mediante Entrevista a Servidores o Grupos de Servidores, permitió obtener o complementar las evidencias que fundamenten cada respuesta.

Se Asignó conforme a la información y la evidencia documental obtenida, un valor entre 1 y 5, en la columna calificación de la hoja cuestionario del aplicativo a cada pregunta, para calificar el grado de cumplimiento de cada criterio. La escala de calificación se interpreta a continuación: (1) No se cumple. (2) Se cumple insatisfactoriamente. (3) Se cumple aceptablemente. (4) Se cumple en alto grado. (5) Se cumple plenamente.

La interpretación de los valores obtenidos por cada elemento, componente, subsistema y sistema corresponde al rango donde se encuentre el valor así:

Rango 1.0 – 1.9: Insuficiencia Critica.

Rango 2.0 – 2.9: Insuficiente.

Rango 3.0 – 3.9: Adecuado.

Rango 4.0 – 5.0: Satisfactorio.

El presente diagnóstico será utilizado por el municipio para formular propuestas de diseño de acciones para garantizar la existencia de cada elemento de control y para facilitar el proceso de diseño o mejoramiento de cada componente y/o elemento de su Sistema de Control Interno.

Análisis de los Resultados del Diagnóstico.

El Sistema de Control Interno del Municipio de Guadalupe - Santander se encuentra en un nivel de insuficiencia con un puntaje del 1,96 por lo cual se hace necesario tomar medidas correctivas, decisiones de cómo complementar las actividades y su desarrollo, redireccionar el curso de alguna actividad o cualquier otro cambio que se requiera para el mejoramiento.

ANÁLISIS POR SUBSISTEMAS:

1. SUBSITEMA DE CONTROL ESTRATÉGICO: Este subsistema presenta un puntaje de 1,96 mostrando un nivel de desarrollo de insuficiente a critico, como producto de no contar el municipio con una política adecuada de administración del riesgo y por la falta de un modelo de operación por procesos. Como elementos positivos se encuentra el desarrollo del talento humano.

1.1 Ambiente de Control: El municipio no cuenta con un Código o documento de acuerdos o compromisos éticos lo cual hace que este elemento presente un nivel de desarrollo inadecuado, de igual manera el estilo de dirección presenta un nivel inadecuado de desarrollo, pero contrario a los dos elementos anteriores el desarrollo del talento humano presenta un nivel de desarrollo satisfactorio.

1.2 Direccionamiento Estratégico: este componente presenta un nivel de desarrollo de insuficiente a critico ocasionado por la inexistencia existencia de un modelo de operaciones por procesos, no se han identificado las actividades que tienen una clara relación entre sí las cuales constituyen una red de procesos mediante los cuales se logre prestar un servicio de acuerdo con los requerimientos de la ciudadanía o de las partes interesadas, respecto a la estructura organizacional , esta presenta un nivel de desarrollo insuficiente.

1.3 Administración del Riesgo: Presenta un nivel de desarrollo insuficiente debido a que el municipio no maneja una política de administración del riesgo que le permita identificar oportunidades para un mejor cumplimiento de su función.

2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION. Con un puntaje de 2.42 Presenta un nivel de desarrollo insuficiente, incidiendo principalmente los elementos manual de políticas de operación, procedimientos, indicadores, y control, de igual manera en la información se presenta un nivel de desarrollo insuficiente, contrario a lo que sucede con la comunicación pública que presenta un nivel adecuado en los elementos comunicación organizacional y comunicación informativa.

2.1 Actividades de Control: Presenta un nivel de insuficiencia por la no definición

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