Procedimientos De Auditoria

PROCEDIMIENTOS GENERALES DE AUDITORIA APLICADOS A OBRAS PÚBLICAS POR CONTRATA

Etapa 1 -Necesidad de contratar la ejecución de obras y servicios de supervisión (C1 al C5)

1. Revisar la planificación de las contrataciones.

2. Verificación de las asignaciones presupuestales para el PAAC

3. Comprobación de los requerimientos (adquisiciones y contrataciones) de las áreas usuarias

4. Verificación de la elaboración del plan anual de contrataciones

5. Verificación de la aprobación del plan anual de contrataciones

Etapa 2 – ORGANIZACIÓN DE LAS CONTRATACIONES (del C6 al C10)

1. Verificación de la designación de la dependencia responsable de planificar y efectuar los procesos de contrataciones.

2. Comprobación de la Designación de los Comités Especiales para los procesos de selección

3. Formulación de expediente Técnico - valor referencial: Verificar la consistencia del Expediente Técnico y del valor referencial

4. Verificación de la formulación de un cronograma de las convocatorias de los Procesos de Selección de acuerdo al PAAC.

5. Verificación del registro del libro de actas y expedientes de contratación

Etapa 3 – BASES Y CONVOCATORIA (del C11 al C13)

1. Comprobar la adecuada elaboración de las bases de los procesos de selección

2. Verificación de la aprobación oportuna de las bases por el Titular de la Entidad

3. Verificación de la realización de la Convocatoria y difusión de los procesos de selección

Etapa 4 – EVALUACION DE PROPUESTAS Y OTORGAMIENTO DE BUENA PRO (del C14 al C24)

1. Comprobar la adecuada formulación y absolución de consultas de las bases de los procesos de selección.

2. Verificación de la formulación y absolución de las observaciones a las bases

3. Constatar la integración de las bases

4. Comprobación de la recepción de propuestas en los procesos de selección

5. Verificación de la evaluación de las propuestas

6. Constatación del otorgamiento y difusión de la buena pro

7. Verificación del procedimiento de declaración de nulidad del proceso de selección

8. Verificación del procedimiento de declaración de desierto

9. Revisión del procedimiento de cancelación del proceso de selección

10. Verificación de la aprobación de las exoneraciones

11. Verificación de la sustentación de las causales de de las exoneraciones

Etapa 5: Suscripción del contrato (del C25 al C31)

1. Verificar la citación a la suscripción del contrato

2. Verificación de los documentos legales para la suscripción del contrato

3. Revisión de los términos del contrato

4. Revisión de las cláusulas obligatorias

5. Confirmación de las garantías

6. Verificación de la suscripción del contrato

7. Comprobación de los Procedimientos específicos seguidos ante la no suscripción del contrato

Etapa 6 – EJECUCIÓN DEL CONTRATO (del C32 al C60)

1. Comprobar el inicio del plazo contractual

2. Verificación del cumplimiento de los adelantos directos (en efectivo) según las Bases o Contrato

3. Verificación del cumplimiento del adelanto de materiales según las Bases o Contrato

4. Comprobación de la amortización de adelantos

5. Comprobar la adecuada amortización de adelantos para materiales

6. Verificación

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