Revisión del Control Interno y los Procedimientos de contabilidad.

Cuestionario para llevar a cabo la revisión del Control Interno y los Procedimientos de contabilidad.

N/A

SI

NO

COMPROBADO Y OBSERVACIONES

1.- ¿Se actualiza periódicamente la empresa en la planeación?

X

1.1.- ¿Cada año?

X

2.- ¿La empresa planea abrir más sucursales o ampliar sus recursos?

X

2.1.- ¿En un lapso de un año?

X

3.- ¿Están usando como base de dividendos la utilidad acumulada a partir del ejercicio 2014?

X

3.1.- ¿Se usa como base de dividendo la CUFIN?

X

4.- ¿Se cuenta con la maquinaria óptima para la fabricación de las piezas mencionadas?

X

4.1.- ¿Existe una capacitación continua del personal?

X

4.2.- ¿Cada cuánto tiempo se realiza?

X

5.- ¿La evaluación de inventarios cumple con las políticas contables establecidas por la empresa?

X

6.- ¿La base de los estados financieros es a costo histórico?

X

7.- ¿Han implementado el costo directo de la producción?

X

8.- ¿Es eficiente el método de depreciación de maquinaria?

X

9.- ¿Existen criterios para la elección de proveedores?

X

10.- ¿La maquinaria, inmuebles y equipo están valuados a valor razonable?

X

11.- ¿En sus estados financieros reconocen la NIF-B10?

X

12.- ¿Durante el ejercicio realizan inventarios físicos?

X

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13.- ¿Su política de crédito es mayor a 30 días?

X

13.1.-Derivado de su política de crédito con sus clientes, ¿Cuentan con liquidez para el pago a sus proveedores?

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14.- ¿Para la producción utilizan órdenes de fabricación?

X

15.- ¿La empresa se encuentra al corriente con el pago de sus obligaciones fiscales?

X

16.- ¿Existe una política para revisar regularmente la opinión de cumplimiento de sus principales proveedores?

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17.- ¿Existe contantes juntas de asamblea a lo largo del ejercicio?

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18.- ¿Se revisa mensualmente los saldos a favor o a cargo de los principales proveedores?

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19.- ¿El periodo de pago de nómina, es mensual?

X

20.- ¿El control de las nóminas es a través de un tercero?

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21.- ¿Sus reservas legales y de capital están invertidas en algún instrumento financiero?

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22.- ¿El reparto de dividendos es mediante acciones?

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