Riesgo Operativo

CONCEPTOS BÁSICOS

Riesgo Operativo: Es la posibilidad de incurrir en pérdidas por deficiencias, fallas e inadecuaciones en los factores de riesgo(recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la ocurrencia de acontecimientos externos), en éste se incluye los riesgos asociados tales como el Legal y Reputacional.

Factores de Riesgo: Se entiende por factores de riesgo, las fuentes generadoras riesgo operativo, que puedan o no generar pérdidas.

Clases de Riesgo Operativo: Son las clasificaciones de eventos de riesgo operativo establecidas por la Superintendencia Financiera de Colombia - SFC.

Fraude Interno Fraude Externo Relaciones Laborales Clientes y Productos Daños a Activos Físicos Fallas Tecnológicas Ejecución y Administración de Procesos

• Desarrollar la cultura de prevención de riesgo operativo, a través de la implementación del SARO dentro de la cultura organizacional de nuestras Compañías y concientizando a los funcionarios acerca de la importancia de su activa participación en éste Sistema.

• Establecer metodologías de identificación de los riesgos operativos emergentes en cada uno de los procesos, efectuando la valoración de los mismos, para así determinar el perfil de riego operativo de las Compañías y asegurando la mitigación de los riesgos identificados en función de la eficacia en la aplicación de controles.

• Divulgar y capacitar a los funcionarios en cada una de las etapas de implementación del sistema y sus elementos.

• Registrar los eventos de riesgo operativo que se presenten en las Compañías.

• Asegurar la actualización y mantenimiento del sistema de acuerdo con las mejoras metodológicas en materia de riesgos y/o nuevas reglamentaciones que sobre el particular emita la Superintendencia Financiera de Colombia.

1.1.1 SISTEMA DE ADMINISTRACION DEL RIESGO CREDITICIO SARC

Las entidades financieras del Estado en su capacidad como agentes interventores, están en facultad del otorgamiento de créditos a diferentes tipos de segmentos del sector económico; para esto la Superintendencia financiera de Colombia ha incorporado una serie de reglas y procedimientos descritos en el SARC (Sistema de administración del riesgo crediticio) los cuales deben asumir de carácter obligatorio todas las entidades que realizan procesos crediticios.

En algunos casos, al otorgar un crédito no se tiene en cuenta la capacidad de pago del cliente, o sus niveles de endeudamiento; es allí donde entra el riesgo crediticio ya que debido a esto la institución financiera puede correr el riesgo de perdida de sus bienes o activos debido a que el cliente no tiene la facultad de cubrir la deuda e incumple con lo establecido en el contrato de productos y servicios; es por esta razón que es de vital importancia que al entidad asuma ciertas políticas y procedimientos que le permitan evaluar el riesgo a lo largo del otorgamiento del crédito y la vida del mismo. Para tal fin debe presentarse la existencia de una junta directiva de administración quien se encargara de establecer los mecanismos de control para el funcionamiento del SARC, y como primera medida esta junta deberá instaurar un esquema organizacional en el cual se indiquen todas y cada una de las responsabilidades de las personas que intervendrán en dicha política, y las reglas a nivel interno para el adecuado funcionamiento.

Ahora bien se vera diferenciado el rol que asumirá cada área de la institución en medidas de seguridad, es decir el área comercial en donde se originara el crédito, deberá estudiar la atracción de los clientes, es decir observar si poseen las características suficientes para ser parte de los diferentes segmentos, y para que sean aptos para presentar y posteriormente ofrecer el portafolio del banco; en esta etapa el asesor comercial o encargado deberá dar información suficiente al cliente, con respecto a tasas, ya sea anticipada o vencida y su equivalente en efectiva anual, además deberá informar sobre el pago de cuotas fijas o variables, las tasas de intereses de mora, y las garantías que debe otorgar y que se realizaran en caso de incumplimiento del pago, todo esto derecho del cliente pero como derechos del banco el asesor deberá consultar y corroborar la información financiera del cliente, su reporte en centrales de riesgo, su perdida de capacidad de endeudamiento es decir en periodos que presente crisis, sus garantías o avaladores en cuanto a la obligación etc.

El área de cerditos, quien analiza y determina si se otorga el crédito, si el cliente cumple con las características del sector, además controlara el nivel de riesgo por segmentos, las garantías que deben generarse para cada tipo de cerdito (comercial, consumo, vivienda y microcrédito), el costo que tendrán al realizarse, las excepciones de garantías hipotecarias etc. Además controlaran que se mantengan archivadas las bases de datos, que la entidad financiera otorgue diferentes recursos, tanto humanos como tecnológicos en esta función, y posteriormente evaluaran el comportamiento del riesgo crediticio para más adelante presentarlo al área de riesgo y que esta se encargue de elaborarlo y llevarlo a la junta directiva que lo aprobara y presentara a la Superintendencia financiera para que lo acepte.

Por ultimo pero con al mayor importancia de todas, el crédito pasara al área de riesgo, en donde se evalúa los niveles de exposición a los que esta expuesta la institución, el riesgo que se presenta por segmento, el capital del que predispone la institución para absorber las perdidas que no esperaba sin que se generen extremas consecuencias; en cuestión a las garantías se verificar su avaluó, la antigüedad, se estimulara en este estudio su perdida de valor adquisitivo; Además esta área deberá asumir controles de recuperación de su cartera con recursos humanos y tecnológicos que se encarguen de enfrentar incumplimientos realizando contacto con el cliente y presionándolo para el pago, hecho tal que disminuirá el riesgo al que se somete la entidad; se controlaran los niveles históricos del riego los cuales nos indicaran el funcionamiento del periodo y la reevaluación posterior, es obligación que las metodologías sean evaluadas como mínimo 2 veces por año para verificar si funcionan o no a favor de la entidad y por ultimo en su etapa de recuperación deben sostenerse metodologías que disminuyan la perdida del préstamo es decir, cobranzas, reestructuraciones, hacer efectivas garantías etc.

Estas son las partes que intervienen en la aprobación de créditos pero es necesaria la aclaración de que esta intervención costa de modelos cuantitativos es decir de cifras, las cuales

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