TAREA SEMANA 4 PREGUNTAS DE REPASO

TAREA SEMANA 4

PREGUNTAS DE REPASO

1. Cual es el objetivo del presupuesto de caja:

Se utiliza para calcular sus requerimientos de efectivo a corto plazo.

2. Que papel desempeña el pronóstico de ventas en su elaboración:

Se usa como información clave en el proceso de planeación financiera a corto plazo.

3. Describa brevemente el formato básico de presupuesto de caja:

Entradas de Efectivo

(-) Desembolso de efectivo

Flujo efectivo neto

(+) Efectivo Inicial

Efectivo Final

(-) Saldo de efectivo mínimo

Financiamiento requerido

Saldo de efectivo excedente

4. Como pueden unirse los dos últimos renglones del presupuesto de caja para determinar el financiamiento a corto plazo y las necesidades de inversión de la empresa:

Valores negociables y documentos por pagar

5. Cuál es la causa de la incertidumbre del presupuesto de caja y cuáles son las dos técnicas que se utilizan para enfrentar esta incertidumbre:

Análisis de sensibilidad y Calculo de hojas electrónicas.

6. Cual es el objetivo de los estados pro forma:

Pronosticar la planeación de los estados financieros.

7. Que entradas se requieren para elaborarlos usandos los métodos simplificados:

Pronosticos de ventas, balance general y estado de resultados.

ELBARACION DE PRESUPUESTO DE CAJA

(Ejemplo visto en Clase)

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Ventas pronosticadas 100 200 400 300 200

Ventas en efectivo 20 40 80 60 40

Recaudacion de C/C

Despues de 1 mes 50 100 200 150

Despues de 2 meses 30 60 120

Otras entradas de Efectivo 30

Total entradas de efectivo 20 90 210 320 340

Compras 70 140 280 210 140

Compras en efectivo 7 14 28 21 14

Pagos de C/P

Despues de 1 mes 49 98 196 147

Despues de 2 meses 14 28 56

Pagos de Renta 5 5 5

Sueldos y Salarios 48 38 28

Pagos de impuestos 25

Desembolso de act. Fijos 130

Pagos de intereses 10

Pagos de dividendos en efectivo 20

Pagos del principal 20

Total de desembolsos efectivo 7 63 213 418 305

Flujo de efectivo neto -3 -98 35

Efectivo inicial 50 47 51

Efectivo Final 47 51 16

Saldo de efectivo minimo 25 25 25

Financiamiento requerido 76 41

Saldo de efectivo excedente 22

EVALUACION DEL PRESUPUESTO DE CAJA

Saldo al final del Mes

Cuenta Octubre Noviembre Diciembre

Efectivo 25 25 25

Valores negociables 22 0 0

Documentos por pagar 0 76 41

TAREA AE4.2

Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ventas pronosticadas 500 600 400 200 200

Ventas en efectivo 150 180 120 60 60

Recaudacion de C/C

Despues de 1 mes 350 420 280 140

Despues de 2 meses 150 180 120

Otras entradas de Efectivo 30

Total entradas de efectivo 150 530 690 520 350

Desembolso en efectivo 400 300 600 500 200

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