Consideraciones del Programa Vaso de Leche

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PRINCIPALES CONSIDERACIONES PARA LA EVALUACIÓN DEL SISTEMA                           PROGRAMA VASO DE LECHE – PVL 2019

PROPÓSITO

Proporcionar información del Sistema Programa Vaso de Leche a los usuarios evaluadores de las Gerencias Regionales de Control - GRC, a efecto que sirva de insumo para el desarrollo de sus actividades correspondiente al periodo 2019.

ALCANCE

Personal de las Gerencias Regionales de Control designado para desempeñar las labores de evaluación en el Sistema PVL.

CONSIDERACIONES GENERALES

El “Sistema Programa Vaso de Leche” es un aplicativo informático diseñado e implementado por la Contraloría General de la República, que permite a las municipalidades provinciales y distritales efectuar el registro y envío de la información relacionada al gasto del mencionado programa a su cargo y la ración mensual distribuida. Se organiza principalmente en función a:

1. Información mensual del PVL (Formato PVL).
2. Información de la ración mensual distribuida por el PVL (Formato de ración A o Formato de ración B)

Los evaluadores de las GRC deben tener en cuenta que las municipalidades distritales y provinciales a nivel nacional deben cumplir con registrar y enviar a través del Sistema Programa Vaso de Leche los dos mencionados Formatos en cumplimiento de la Directiva n.° 015-2013-CG/CRL “Información a ser enviada a la Contraloría General de la República con relación al gasto y ración del Programa del Vaso de Leche” publicada el 24 de octubre de 2013.

1. Formato PVL “Información mensual de gastos e ingresos del PVL” (Anexo 1 de la Directiva)

Es el formato en el cual las municipalidades provinciales y distritales que tienen a su cargo la ejecución del Programa Vaso de Leche registran la información correspondiente al gasto (compra de insumos) y las fuentes de financiamiento del mencionado programa.

Según el capítulo VI DISPOSICIONES ESPECIFICAS, Numeral 6.2.2, Literal b.) de la referida directiva señala lo siguiente: “Este formato deberá llenarse por cada mes en que se reciba recurso del Tesoro Público, consignando el monto total de los compromisos efectuados en el mes, incluye los pagados y los compromisos pendientes de pago con cargo a recursos del Programa. El Formato debe contener la información del gasto efectuado, referida a tipo de alimentos adquiridos, datos del proveedor de cada producto, cantidades e importes comprados o recibidos como donación, gastos operativos del programa y fuentes de financiamiento”.

1. Formato Ración “Informe de la ración mensual distribuida por el PVL” (Anexos 2 y 3 de la Directiva)

El Formato Ración es aquel en el cual las municipalidades provinciales y distritales que tienen a su cargo la ejecución del PVL, registran la información de la distribución mensual de las raciones del PVL. Asimismo, considerando el monto de las transferencias mensuales de recursos efectuados a la municipalidad para la atención del PVL, se debe efectuar el registro en uno de los formatos siguientes:

• Formato Ración A – Anexo n.° 2 si la transferencia mensual es mayor o igual a una Unidad Impositiva Tributaria – UIT. En este Formato se reportarán los datos de la(s) ración(s) distribuidas en el mes, días de atención, certificados de calidad de los alimentos adquiridos y número de beneficiarios atendidos.

• Formato Ración B – Anexo n.° 3 si la transferencia mensual es menor a una Unidad Impositiva Tributaria – UIT. A través de este Formato se informa los datos de la(s) ración(s) distribuidas en el mes, días de atención y número de beneficiarios atendidos.

1. Estado de los Formatos en el Sistema

El Sistema PVL cuenta con los estados siguientes:

• Enviado: Cuando el titular de la municipalidad ha revisado y enviado a la CGR la información para su evaluación.

• En evaluación: Cuando el evaluador de la GRC se encuentra revisando la información del formato electrónico, pero aún no ha concluido su evaluación.

• Aprobado: Cuando el evaluador de la GRC, concluye su evaluación y valida la información del formato, no encontrando inconsistencias ni alertas que necesiten ser modificadas por la municipalidad.  Como resultado de su evaluación modificará el estado del Formato en el sistema a “Aprobado”, concluyendo su labor.

• Reformulado: Cuan el evaluador de la GRC, como resultado del análisis advierte que la información registrada presenta inconsistencias, por lo cual modificará el estado del formato en el sistema “Para Reformulación”, debiendo notificar a la entidad, para subsanar las inconsistencias observadas en un plazo no mayor a siete (7) días hábiles^[1]. Es de indicar que, para la evaluación de la información del año 2019, se sugiere la notificación a la entidad de las inconsistencias identificadas para que ser tomada en cuenta en el registro de la información del año 2020, considerando que la municipalidad no estará habilitada para la subsanación de las inconsistencias en el aplicativo.

1. Indicaciones relacionadas al registro del Formato PVL

• En la pestaña “Gastos en leche y/o alimentos equivalentes” del Formato PVL, respecto al importe (S/) registrado, verificar el precio unitario del producto y (1) compararlo con los precios adquiridos durante el año, así por ejemplo si identifica que en un mes el precio unitario es diferente al registrado en un periodo de varios meses (mayor o menor al 50%), se deberán revisar las facturas y por lo tanto reformular la información, (2) calcular el precio unitario del producto e identificar si está muy por encima o por debajo del precio del mercado (menor a S/ 1.00 y mayor a S/ 20 soles el kilogramo o litro).

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Precios referenciales del año 2018

*Si el importe calculado por Litro es menor a S/ 4.00 es probable que no se haya realizado la conversión

de unidades adquiridas a litros, razón por la que se debe observar el formato.

Fuente: Informe Anual del Programa del Vaso de Leche, período 1 de enero – 31 de diciembre 2018

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