MANUAL DE TESORERIA

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Objetivo del Procedimiento

Para una empresa es importante un buen control ya que de esto depende que se lleven a cabo las operaciones con las que cuenta la empresa y así afrontar sus gastos correspondientes.

El objetivo de tener un adecuado control es:

• Salvaguardar los recursos de la empresa compañía contra los fraudes e ineficiencias;
• La reducción de errores;
• Exactitud y veracidad de resultados;
• Exactitud de los registros;
• Exactitud en la información financiera;
• Evitar fraude;
• Fomentar el acatamiento de las normas de la compañía empresa.

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CAJA CHICA

Objetivo del Procedimiento:

El fondo de caja chica esta designado para la realización de pagos en efectivo por gastos menores, exclusivamente para fines de la entidad. No podrán realizarse pagos que excedan de los límites establecidos.

Políticas de Operación:

• El departamento contable será el responsable de entregar el fondo asignado a la persona responsable a través de un cheque.
• Se asignará a una persona responsable del manejo de caja chica, mediante un documento en el que indique el monto asignado, los gastos que se cubrirán y los montos máximos para el gasto.
• Será responsabilidad de la persona asignada el adecuado manejo del fondo.
• El responsable del fondo deberá de informar a la persona de tesorería los movimientos efectuados tanto en efectivo como en documentos.
• La solicitud de reembolso del fondo, debe de realizarse mediante un formato, anexando los documentos que soportan el gasto en hojas tamaño carta con sello que contenga las siglas  ¨Pagado con Fondos de Caja Chica¨.
• El fondo no puede ser utilizado para préstamos, cambios de cheques y otras operaciones distintas a su finalidad.
• El responsable de caja chica solicitara el reintegro del fondo cuando haya utilizado el 50% como mínimo y máximo de 75%.
• El responsable del fondo por cualquier adelanto en efectivo debe de utilizar vale en el que indicara la fecha de emisión y firma de la persona que recibe el efectivo.
• La persona que solicito el anticipo deberá de liquidar a mas tardar dos días posteriores al recibir el efectivo.
• Al momento de que no se liquide el vale dentro del término establecido; no se autorizara un segundo vale.
• Adicionalmente tesorería realizara arqueos sorpresivos, si en caso resultare faltante deberá de ser repuesto y se informara a quien corresponda.

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