Manual de Tesoreria (Caja y Bancos)

 [pic 1]

[pic 2]

[pic 3]

[pic 4]

[pic 5]

[pic 6][pic 7]

[pic 8]

AUTORIZACIONES

Versión: 1.1.

Fecha de aprobación: ____________________________

Contenido

Índice de Tablas        4

Índice de Figuras        4

1.        Introducción        5

2.        Objetivo        5

3.        Alcance        5

4.        Responsabilidades        5

5.        Tesorería        6

6.        Ingresos        7

6.1. Facturación de ingresos        8

6.2.        Corte de caja        10

6.3. Fondo de efectivo        10

7.        Salidas        11

7.1 Gastos        11

7.2. Presupuesto        11

7.2.1 Gasto Corriente        11

7.2.2. Gasto extraordinario        14

7.3. Compra de servicios e insumos        14

7.4. Fondo fijo        19

7.6. Créditos y Dividendos        19

Índice de Tablas

Tabla 1. Facultades de Autorización de Gastos.        12

Tabla 3.- Stock mínimos sugeridos…………………………………………………………………………………………….…16

Tabla 2. Catalogo de Conceptos de Gastos         17

Índice de Figuras

Figura 1.Procedimiento de Facturación de Ingresos.        8

Figura 2. Procedimiento de Presupuesto.        13

Figura 3. Facultades de Gasto Extraordinario.        14

Figura 4. Procedimiento Compras de Servicios e Insumos.        15

Figura 8. Procedimiento de Búsqueda de Proveedores.        18

1. Introducción

     El presente Manual es un instrumento de aplicación estricta y orientación para el desarrollo de los procedimientos administrativos del manejo de Tesorería y Finanzas  de las empresas tienen a su cargo la operación de Hotel Boutique Oz Sayulita y Restaurante Ozean.

      Su elaboración se debe a la necesidad de controlar y organizar el manejo de las cuentas bancarias administradas por cada empresa, las entradas y salidas de dinero en efectivo  y su disponibilidad financiera, con la intención de satisfacer las necesidades y objetivos de los Socios de la empresa.

    El Manual es de uso y aplicación por parte del personal administrativo del Hotel y del Restaurante, así como también de la Oficina Central.

1. Objetivo

Instrumentar y operar procedimientos de control para salvaguardar  los recursos financieros de las empresas operadoras, facilitando la gestión y atendiendo con oportunidad las solicitudes de pago de los diferentes compromisos de la empresa.

1. Alcance

Los lineamientos establecidos en este Manual pretenden la estandarización y unificación del Proceso de Administración y de Tesorería. Éstos son de aplicación de los colaboradores  que estén involucrados en el  proceso, principalmente, los pertenecientes a las áreas Administrativas y de Tesorería.

1. Responsabilidades

La coordinación  administrativa  de las empresas operadoras se llevará a cabo por  el Área de Administración y Finanzas.  Las atribuciones del Área son:

• Presentar para aprobación un catálogo de cuentas general.
• Establecer un Sistema de Planificación de Recursos Empresariales (ERP), consolidando la información DIARIA y generando de forma automatizada los reportes y estados financieros mensuales.
• Establecer contabilidad por Centro de Costos para cada empresa, determinando ingresos y egresos de manera diferenciada,  generando los reportes de resultados.
• Presentar mensualmente el presupuesto requerido para el pago de gastos para su aprobación.

Adicionalmente, es responsabilidad del Área, en conjunto con el Consejo de Administración,   la apertura y cierre de cuentas de cheques y de inversión; alta y registro de contraseñas para banca electrónica, resguardo de chequeras, saldos mínimos en las cuentas,  aseguramiento del pago puntual de los egresos así como monitoreo la correcta administración del recurso humano.

...