Cuentas T. Caja, banco

                        CAJA                                                      BANCO                        
        Se carga:        Se abona:                        Se carga:                Se abona:
·De su saldo al inicio del ·Cuando salga dinero de la                                          ·Cuando depositan dinero · Cuando la empresa expide
ejercicio                            empresa                                o valores al cobro             expide cheques en contra
·Cuando entra dinero a · De su saldo al finalizar el                        - Cheques                           del banco
la empresa                          ejercicio[pic 1][pic 2][pic 3][pic 4][pic 5][pic 6]

Saldo Deudor                                                Saldo Deudor
Indica el efectivo en                                                 Es una cuenta del activo
poder de la empresa                                                por tanto su saldo es
-Es cuenta de Activo                                                deudor o cero, nunca
                                                        acreedor[pic 7][pic 8]

INVERSIONES                                                 CLIENTES[pic 9][pic 10][pic 11][pic 12][pic 13][pic 14]

Se Carga:                        Se Abona:                                Se Carga:                        Se Abona:
·Su saldo inicial del                ·Venta de valores                                ·Del importe de las             · Cobros que se realicen por
ejercicio                       · Retiro de depósitos a plazos                ventas a crédito                las ventas a crédito
·Depósitos a plazo               · su saldo al finalizar                                            · De las mercancías de vueltas
·Adquisición de valores       el ejercicio                                                      por el cliente a precio de
·Capitalización de intereses                                                              venta
                                                                            · Importe de las rebajas
                                                                                                                                                                                      hechas a los clientes

Saldo deudor                                                
indica el total de dinero                                        Saldo deudor
invertido
Es cuenta de activo circulante
y no circulante[pic 15][pic 16]

         DOCUMENTOS POR COBRAR                                       DEUDORES DIVERSOS                
        Se carga:        Se abona:                        Se carga:                Se abona:
·De su saldo al inicio del  ·Cuando la letra es cobrada                        · Deudas distintas a        ·Pagos a deudores
ejercicio                      ·De su ejercicio al finalizar                        ventas de mercancías     · Descuentos a deudores
·Letras o pagares para      el ejercicio                                · Intereses                     · incobrables
ser cobradas a su                                                                     · Saldo para saldarla
vencimiento                                                      [pic 17][pic 18][pic 19][pic 20][pic 21][pic 22]

Saldo Deudor                                                Saldo Deudor
Indica el importe de los                                         Aparece en el balance
títulos de crédito no                                                 general en el grupo de
cobrados                                                        activo circulante[pic 23][pic 24]

RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO                                   [pic 25][pic 26][pic 27][pic 28][pic 29]

Se Carga:                        Se Abona:                                Se Carga:                        Se Abona:
Al principio del                Al terminar el ejercicio                        
ejercicio                       ·Del valor de dichas rentas                        
·Del valor de las rentas      que se hayan disfrutado durante                           
pendientes de ser               el ejercicio                                 
disfrutadas              · El valor de su saldo,                        
Durante el ejercicio                para saldarla
·Del valor de las rentas
que se vayan pagando
por anticipado                                                                    

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