PRESUNCIONES TRIBUTARIAS

U N IVERSI DAD        CESAR        VALLEJO[pic 1]

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD[pic 2]

cLMo: AUDITORL1 FIN.WCIERA

GRLTO I ACT£t3DXD:

DOOR.SCION PROG        LI DE AUDITORS FDi.ICIER.1 .U EFECW’O â" EQU”.        4'TE EN EFECTFt’O

DOCE.NME:

Sfalca Leéq José Rubin

INTEcRWMs:

• Lozano Rernigio, hlaria Ne11a klilagros
• 8hrquez \’alde        Btrrt0 blilagros
• Ptreyra Castaiieda, Diaaa Elizabeth
• Rafael Caro, Luz Shrina
• ¥'aldez  Cubas, Fernando
• Zavaleta Châvez, Slelissa Ttresa

.TO: 2021

 GROUP ONE AUDITORES & ASOCS.

AUDITORES Y CONSULTORES

PLAN DE AUDITORÍA FINANCIERA DA VINCCI MÉDICOS S. A.C

AUDITORÍA DE LOS ESTADOS

FINANCIEROS POR EL PERIODO TERMINADO AL 31 DE DICIEMBRE 2020

DA VINCCI MEDICOS S.A.C.[pic 3]

PLAN DE AUDITORÍA FINANCIERA - PERÍODO 2020

1. ORIGEN DE LA AUDITORÍA

La presente Auditoria Financiera, responde al pedido de servicios profesionales de auditoría financiera por el periodo comprendido entre el 01.01.2020 al 31.12.2020, que nos hiciera llegar la Empresa Da Vincci Médicos S.A.C mediante Carta N° 016-2021-GG de fecha 23.12.20.

Mediante Carta N°. 022-2021-Group One&A de fecha 29.12.2020, la Sociedad de Auditoría Group One Auditores & Asocs., comunicó a la Gerencia General de la Empresa Da Vincci Médicos S.A.C., la aceptación de la prestación del Servicio de Auditoría Financiera por el periodo terminado al 31.12.2020, en los términos y condiciones previamente coordinadas.

1. ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

La empresa Da Vincci Médicos S.A.C, es una Empresa Comercial, constituida como Sociedad Anónima Cerrada e inscrita en la Ficha No. 13453162 de los Registros Públicos de Lima.

Se rige por lo establecido en su Estatuto y la Ley General de Sociedades y las disposiciones que rigen a las entidades reguladoras del sector y las demás normas aplicables.

La actividad principal de Da Vincci Médicos SAC., es la venta de productos farmacéuticos y médicos, cosméticos y artículos de tocador en comercios especializados, desarrolla sus procesos productivos bajo estrictos sistemas de aseguramiento de la calidad, basados en la norma ISO 9001.

Durante el año 2020, sus ventas totales representaron 350,102.81 mil Soles distribuidos en el Mercado local.

La sede principal de la Empresa se ubica en CAL. Sergio Bernales Nª127 Surquillo, provincia y Departamento de Lima. Para efectos tributarios el número de RUC asignado por la Administración Tributaria corresponde al N° 20600521307 y está calificado como Buen Contribuyente.

Durante el año 2020, la estructura orgánica de la Empresa, estuvo constituida de la siguiente manera:

DIRECTORIO

Gerencia General

Gerencia de Administración y Finanzas

Gerencia Comercial y Control de Calidad

1. OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA FINANCIERA

Objetivo General[pic 4]

Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e Información Complementaria, preparados por la empresa Da Vincci Médicos S.A.C, por el periodo comprendido entre el 01.01.2020 al 31.DIC.2020, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados, normas internacionales de contabilidad y disposiciones legales vigentes. Los Estados Financieros referenciados comprenden:

• Estado de Situación Financiera del Periodo 2020
• Estado del Resultado Integral del Periodo 2020
• Estado de Cambios en el Patrimonio Neto 2020
• Estado de Flujo de Efectivo 2020
• Notas e Información Financiera Complementaria

Objetivos Específicos

1. Determinar la razonabilidad de los saldos presentados y revelados en los Estados Financieros, notas e información complementaria por el periodo comprendido entre el 01.01.2020 al 31.12.2020.

1. Evaluar la implantación, funcionamiento y efectividad del Sistema de Control Interno en las áreas administrativas y operativas y de aquellas actividades vinculadas directamente con los Estados Financieros y objetivos de la Empresa, identificando y determinando el grado de solidez, eficiencia, y eficacia de los controles clave que aseguren a la Empresa el cumplimiento de sus objetivos y metas.

1. Evaluar la estructura general y contenido de los estados financieros, incluyendo las revelaciones y si estos representan las transacciones. Así como también la razonabilidad de las políticas contables utilizadas.

1. ALCANCE DE LA AUDITORÍA

El alcance de la Auditoría Financiera estará planificado para cubrir las operaciones realizadas por la empresa Da Vincci Médicos S.A.C, por el periodo comprendido entre el 01.01.2020 al 31.12.2020.

Asimismo, comprenderá la evaluación de la Gestión Administrativa y Contable. La auditoría se efectuará tomando en cuenta: Normas Internacionales de Auditoría (NIA), Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas (NAGA), e incluirá los procedimientos mínimos de Auditoría siguientes:

DISPONIBLE

• Anticipos de clientes
• Conciliación de Saldos Bancarios, solicitando confirmación directa de las entidades bancarias.

EXIGIBLE

• Análisis de las Cuentas por Cobrar

INVENTARIOS

• Evaluación del registro y control de los bienes, como: existencias, edificios, enseres, maquinarias yherramientas.[pic 5]

PASIVO CORRIENTE

• Confirmación directa de saldo de proveedores
• Evaluación de las Cuentas por Pagar.
• Tributos por pagar.

PATRIMONIO

• Evaluar la situación patrimonial
• Capital Adicional

OTRAS CUENTAS DEL ACTIVO Y PASIVO

• Activo diferido - Análisis y Comentarios
• Fondos a rendir cuentas - Análisis y Comentarios

En el caso de evidenciar indicios razonables de fraude, la Sociedad de Auditoría emitirá un reporte especial al respecto, revelando los hechos para consideración de la Gerencia.

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