La Conciliación Bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados

INTRODUCCION

La Conciliación Bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar los valores que la empresa tiene registrados, de una cuenta de ahorros o corriente, con los valores que el banco suministra por medio del estado de cuentas.

Es decir, la Conciliación Bancaría en los casos en que el saldo del estado de cuenta bancaria y el saldo que aparece en los libros de la cuenta banco de la empresa, no coinciden al final de cada mes, de esta forma se puede determinar la diferencia si es existente hasta conseguir el saldo correcto.

Al realizar la conciliación bancaria nos permite la comparación que se hace entre el libro auxiliar perteneciente a la empresa y el extracto bancario, que es el movimiento de la cuenta corriente que envía el banco para determinar diferencias en los registros de las operaciones, corregir diferencias por errores u omisión, establecer responsabilidades por dichos errores y mostrar el saldo real disponible por la empresa. Se llevara a cabo los respectivos ajustes del extracto bancario de la empresa VERDULANDIA S.A.S.

OBJUETIVO GENERAL

Determinar y analizar las partidas que establecen la diferencia entre el saldo en bancos según nuestros registros contables, contra el saldo que muestra el estado de cuenta bancarios.

OBJETIVOS ESPECIFICOS:

• Realizar el libro auxiliar de bancos que contenga reflejado 30 transacciones contables.
• Elaborar el extracto bancario donde se muestre información de la empresa.
• Ejecutar el formato de conciliación bancaria que debe contener datos de la empresa.
• Contabilizar los asientos de ajuste que se requieran ya sea por errores o por cheques pendientes de cobro.
• Diligenciar los formatos que deben llevar firmas de las personas responsables.
• Formular el extracto bancario donde se lleve a cabo el gravamen al movimiento financiero.

CONCLUSIONES

• De acuerdo con la revisión efectuada a las conciliaciones bancarias del mes de noviembre de 2015, se concluye que el control interno en el proceso de su formulación y elaboración es adecuado.
• Respecto a los asientos de ajuste,  estos nos permiten ver la contabilización                      de los errores o cheques pendientes de cobro que nos ayudan a comprender con claridad la razón por la cual se está efectuando el movimiento contable.
• De acuerdo con los documentos, soportes y las explicaciones necesarias nos permiten verificar y comprender el movimiento contable correspondiente para cumplir con las normas de control interno para el sector público.

...