Logistica

“AÑO DE LA PROMOCIÓN DE LA INDUSTRIA RESPONSABLE Y DEL COMPROMISO CLIMÁTICO”

DIPLOMADO EN GESTIÓN LOGISTICA Y OPERACIONES

• CURSO : Control y evaluación de operaciones y Logística

• DOCENTE : Dr. Armando Valdés Garrido Lecca

• INTEGRANTES:

- Calvay Guzman Fernando

- Esquen Rojas Anthony

- González Barbarán Sofía

TRUJILLO, 12 DE OCTUBRE DEL 2014.

MEMORÁNDUM DE PLANEAMIENTO

A. OBJETIVOS DEL EXAMEN

Emitir dictamen de los procesos logísticos e información complementaria relativos a la empresa procesadora comercializadora Montenegro SAC en el periodo de Agosto a octubre del 2014, de acuerdo a las normas de auditoría generalmente aceptadas, normas internacionales de auditoría y Reglamentos sobre la materia; y, emitir opinión sobre el grado de confiabilidad del sistema de control interno.

B. ALCANCE DEL EXAMEN

La auditoría comprende el ejercicio que se inicia 01 Agosto y termina el 31 de octubre del 2014. Para llevar a cabo dicho la auditoría se tendrá en cuenta la siguiente documentación: órdenes de compra, cotizaciones, inventarios, kardex, comprobantes de pago, estados financieros. En el marco de la ejecución de la auditoría se aplicarán procedimientos, técnicas y prácticas de auditoría que permitan obtener las evidencias suficientes, competentes y relevantes.

C. DESCRIPCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

La empresa Procesadora Comercializadora Montenegro SAC con N° Ruc N° 20395981839, se constituyó un 12 de Junio de 1999.

Inicio sus actividades en Av. Nicolas de Pierola N° 105. Pero en el año 2000. Se trasladaron a la siguiente dirección: Mz G lote N° 03 – carretera Pimentel – Chiclayo- Lambayeque. (PLANTA)

Siendo su dirección fiscal Av. El dorado N° 1160 – Pueblo Joven Barsallo – distrito José Leonardo Ortiz, provincia de Chiclayo, departamento de Lambayeque.

La empresa tiene autonomía económica, financiera y administrativa. Su actividad principal la producción y comercialización de sacos de polipropileno. Sus ventas superan los 3 millones mensuales, los principales productos que ofrece al mercado son los siguientes:

• Sacos laminados y tejidos con y sin impresión para la cosecha (arroz, camote, café, cebolla)

• Telas arpilleras, mangas big bag (minas)

• Hilo de polipropileno (agroindustria)

Es una empresa familiar y cuenta con los siguientes socios:

• Sr. Juan José Montenegro Gonzales cuenta con el 50% de acciones tiene derecho a voz y voto

• Sr. Carlos Montenegro Vásquez cuenta 35 % de las acciones tiene derecho a voz y voto

• Sra. Luz Montenegro Vásquez 15% de las acciones tiene derecho a voz.

La empresa tiene más de 200 trabajadores entre cargos de gerencia, administrativos y operarios, Cuenta con la siguiente estructura orgánica:

• Junta general de socios

• Gerente general

• Gerente comercial

• Gerente de finanzas

• Jefatura de ventas

• Jefatura de producción

• Jefatura de mantenimiento

• Jefatura de logística y control de almacenes

• Jefatura de planeamiento

• Jefatura de sistemas

• Jefatura de recursos humanos

• Jefatura de control de calidad

• Contabilidad general

El área de logística concentra procesos claves como:

• Gestión de Compras

• Control de almacenes (materia prima, repuestos y accesorios, insumos y producto terminado)

• Gestión de Importaciones y exportaciones

• Gestión de inventarios

• Distribución física (transporte)

La información que se maneja en el área de logística es manual y sistematizada, algunos de los principales documentos son los siguientes:

• Órdenes de compra

• Cuaderno de requerimientos

• Cuadro de cotizaciones

• Registro de proveedores

• Registro de inventarios

• Cuadro de disponibilidad de materia prima

• Kardex lógico

• Documentos de importación (factura, lista de empaque, conocimiento de embarque, guía aérea o carta porte, certificado de origen, Duas)

D. NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD, ESPECIALMENTE RELACIONADA CON LAS ÁREAS MATERIAS DE EVALUACIÓN

• Constitución política del Perú

• Ley general de sociedades

• Reglamento interno de trabajo

• Ley general del impuesto a la renta

• Ley de impuesto general a las ventas

• Manual de organización y funciones

• Estatuto de la empresa.

E. INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA

El periodo de nuestro trabajo corresponde desde el 01 de enero al 31 de octubre del 2014, para la cual se emitirán los siguientes informes:

• Informe corto de auditoría sobre la gestión de proveedores.

Fecha de entrega: 15 de octubre del 2014.

• Informe largo sobre la gestión de almacén materia prima e insumos:

Fecha de entrega: 26 de octubre del 2014

• Informe de auditoría al 31 de octubre del 2014.

Fecha de entrega: 02 de noviembre del 2014

F. IDENTIFICACIÓN DE AREAS CRÍTICAS, DEFINIENDO EL TIPO DE PRUEBAS A APLICAR

Nuestro examen de auditoría logística será realizado de conformidad con los principios contables generalmente aceptados y controles internos, y siguiendo el proceso que creemos conveniente, con el objetivo de expresar una opinión profesional sobre el proceso de compras y gestión de almacenes.

Los programas de auditoría por aplicar, la naturaleza, alcance y oportunidad

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