INFORME CONSOLIDADO FINAL DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL

INFORME CONSOLIDADO FINAL DE AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL Modalidad Regular ALCALDÍA DE PRADERA VALLE VIGENCIA 2011 CDVC- No.10

Edificio de la Gobernación: Pisos 5 y 6 - Conmutador: 8822488 Fax: 8831099

Web: www.contraloriavalledelcauca.gov.co

AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL

Contralor Departamental

Adolfo WeybarSinisterra Bonilla

Director de Control Fiscal

Jorge Antonio Quiñones Cortes

Subdirector del Cercofis Palmira

Martha Lucia Valencia Montenegro

Representante Legal de la Entidad Auditada

Adolfo León Escobar Pineda

Equipo de Auditoría

Líder

María Elva Blandón Álzate

Profesionales

Katherine Bravo Caicedo James González Apolinar Wilmer Ancizar Guerrero Reyes

TABLA DE CONTENIDO DEL INFORME

Página

INTRODUCCION

4

1

HECHOS RELEVANTES DEL CONTEXTO

5

2

METODOLOGIA

6

2.1

ALCANCE DE LA UDITORIA

6

2.2

ANTECEDENTES - SEGUIMIENTO PLAN DE MEJORAMIENTO

7

2.3

QUEJAS

7

3

RESULTADOS DE LA AUDITORÍA

8

3.1

GESTION

8

3.1.1 DIRECCIONAMIENTO GENERAL Y CONTROL

8

Planeación

8

Análisis del Recursos Humanos y la Estructura Organizacional Análisis de los sistemas de información

12 14

Evaluación Sistema de Control Interno

15

3.2

FINANCIAMIENTO

17

Estados Contables

17

Presupuesto

23

Análisis de variables internas y externas que afectan el financiamiento de la Entidad

27

3.3

LEGALIDAD

29

Cumplimiento del marco normativo de la contratación

29

Etapas de la contratación

30

Infraestructura Impacto de la contratación Procesos Judiciales y Comité de Conciliación

36 49 34

3.4

QUEJAS

49

3.5

REVISIÓN DE LA CUENTA

52

3.6

RENDICIÓN PUBLICA DE CUENTA

52

4

ANEXOS

53

1

Dictamen Integral Consolidado

54

2

Opinión Estados Contables

57

3

Cuadro de Resumen Hallazgos

60

4

INTRODUCCIÓN

Este Informe contiene los resultados obtenidos en desarrollo de la Auditoría con Enfoque Integral practicada por la Contraloría Departamental del Valle del Cauca al Municipio de Pradera, utilizando como herramientas las normas legales, el análisis y el conocimiento, con el fin de dar un concepto integral sobre la gestión de la administración del Municipio en la vigencia 2011, desde diferentes ejes temáticos. Esta auditoría se desarrolló con un énfasis especial en el cumplimiento de la función que le corresponde a las Entidades Territoriales, y a los resultados que de ella se derivan en procura de un mejor bienestar de la población de su área de influencia. En busca de éste objetivo, se realizó un trabajo que contó con un equipo interdisciplinario de profesionales, la colaboración de los funcionarios de la entidad y la información por ellos suministrada. El presente informe se inicia describiendo los Hechos Relevantes del Contexto que enmarcan el proceso auditor. Acto seguido se describe la metodología utilizada para entrar a la narración de los principales resultados obtenidos durante la auditoría. Finalmente, y de manera sintetizada, como anexo se presenta el Dictamen Integral Preliminar que califica la gestión de la entidad, determina el fenecimiento de las cuentas revisadas así como la consolidación de los presuntos hallazgos.

5

1. HECHOS RELEVANTES DEL CONTEXTO La Entidad tuvo un incremento representativo del 83.35% de cobertura del régimen subsidiado de 5343 personas para la vigencia del 2011, con respecto al 2010, con forme lo direcciona el plan de desarrollo, en su respectivo eje. El municipio de Pradera sigue padeciendo de problemas de orden público debido la presencia de grupos al margen de la Ley que impactan en la gestión y el desarrollo del ente territorial. El Municipio de Pradera efectuó Acuerdo de Restructuración de Pasivos con sus acreedores, en virtud de lo establecido por la ley 550 de 1999, previa aprobación por parte del Ministerio de Hacienda y Crédito Público, según Resolución número 1497, del 2 de agosto de 2002. Este convenio estará vigente hasta el 31 de marzo del 2013, por tal razón los ingresos del Municipio son recaudados a través de la fiduciaria de Occidente. De acuerdo a lo anterior el Municipio pago al 31 de diciembre de 2011, las acreencias incorporadas en el Acuerdo de Restructuración de Pasivos. Es importante señalar que al cierre de la vigencia, el municipio si cumplió con toda la programación de pagos de acreencias tal como lo estableció el Acuerdo. El Municipio de Pradera continua asumiendo el costo total de la cárcel, la Entidad manifestó que ha tenido varias comunicaciones con el INPEC, con el objeto de hacer entrega formal de la cárcel Municipal a esta entidad por ser el desarrollo de la función carcelaria parte de su competencia, sin embargo no se presentaron resultados claros al respeto. Se evidenció que el Municipio no ha ejercido las acciones de repetición de acuerdo a lo estipulado en el Ley 678 del 2001.

6

2. METODOLOGÍA

El propósito fundamental de esta auditoría es determinar si la Administración del Municipio de Pradera, ha contado con un direccionamiento claro y visible que le permita tener operaciones administrativas y asistenciales eficientes y efectivas a fin de cumplir con su Misión través de la prestación de los servicios. La evaluación se llevó a cabo de acuerdo con Normas de

...