Guía De Ensayo

ACTIVIDADES para el PORTAFOLIO

IVA, retención el la fuente y GMF

Para realizar los siguientes ejercicios aplique las retenciones que correspondan según las normas vigentes.

David & David S.A., de Cali, gran contribuyente, realiza las siguientes operaciones:

Compra al contado a Mario Gudiño, comerciante inscrito en el régimen simplificado de Cali, mercancías gravadas por valor de $1’75.000.

Compra a crédito a Importadora Montero & Cía., de Medellín, gran contribuyente, mercancías por valor de $8’642.000; con un IVA de 16%.

Compra a crédito a Leo Arteaga & Cía. Ltda., de Cali, inscrito en el régimen común no designado, mercancías por valor de $4’871.000 IVA 16%.

Gustavo Arcila, comerciante inscrito en régimen común de Armenia, realiza las siguientes operaciones:

Vende mercancías al contado a Bodegas Monserrat, S.A., gran contribuyente, de Pereira, por valor de $1’584.320 IVA del 16%.

Vende mercancía importada por valor de $891.450, gravada con 20%, a varios clientes, personas naturales.

Paga servicio telefónico internacional por valor de $483.750; con IVA del 16%.

Paga a Equisor y Cía. De Armenia arrendamiento mensual de una fotocopiadora, la suma de $420.000; con IVA del 16%.

Vende mercancías a crédito a Comercial Los Pinos S.A., de Manizales, por valor de $960.000 con IVA del 16%.

Comercial Los Pinos S.A., paga el valor de la deuda del literal anterior y deduce retefuente.

Liquide la retención en la fuente en los ejercicios que sea necesario, de acuerdo con la legislación vigente y elabore los asientos correspondientes.

Liquide el IVA y contabilice las siguientes transacciones realizadas por la empresa Castrillón & Cía. Ltda., de Bogotá; liquide además retención en la fuente cuando lo considere necesario.

Vende mercancías al contado a varios clientes, personas naturales, con 16% de IVA, por los siguientes valores:

$254.980 $132.450 $89.479 $1’475.250 $189.321 $448.000 $975.000 $3’964.820

Compra mercancías a crédito por valor de $1’389.450; con IVA del 16%, a Texcol S.A., gran contribuyente, de Medellín.

Devuelve mercancía comprada a crédito a Texcol S.A., por valor de $185.000 y un IVA del 16%.

Compra a crédito muebles para oficina a Conmuebles Ltda. De Tunja, por valor de $1’321.850 y un IVA del 16%.

Paga con cheque el valor del seguro obligatorio de vehículos por $620.000.

Compra mercancía a crédito por valor de $1’450.000; con un IVA del 16%, a Surtimodas Ltda. De Bucaramanga.

Paga a Texcol S.A. el saldo de las mercancías compradas a crédito, antes de la fecha de vencimiento, y deduce 2% como descuento por pronto pago.

Vende mercancías a crédito a Perafán Asociados, empresa de régimen común, de Cúcuta, por valor de $2’532.000 el IVA de 16% incluido.

Liquide

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