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Indice

PARTE 1: AMBITO DE APLICACION ................................................................................. 1

A. INTRODUCCIÓN........................................................................................................................1

B. FILIALES DE VALORES Y OTRAS FILIALES FINANCIERAS ........................................1

C. FILIALES DE SEGUROS..........................................................................................................2

D. PARTICIPACIONES MINORITARIAS SIGNIFICATIVAS EN EL CAPITAL SOCIAL DE

ENTIDADES FINANCIERAS NO DE SEGUROS...........................................................................3

E. INVERSIONES SIGNIFICATIVAS EN ENTIDADES COMERCIALES..............................3

F. DEDUCCION DE LAS INVERSIONES EN ENTIDADES NO CONSOLIDADAS............4

II. RIESGO CREDITICIO – EL METODO ESTANDAR............................................................7

A. EL METODO ESTANDAR – REGLAS GENERALES.........................................................7

1. CRÉDITOS PARTICULARES............................................................................................................7

(i) Créditos soberanos ..........................................................................................................7

(ii) Créditos frente a entidades del sector público no pertenecientes al gobierno

central (PSEs)..................................................................................................................8

(iii) Créditos frente a bancos multilaterales de desarrollo (MDBs)..................................8

(iv) Créditos frente a bancos .................................................................................................9

(v) Créditos frente a compañías de valores .....................................................................10

(vi) Créditos frente a empresas...........................................................................................10

(vii) Créditos garantizados con propiedad residencial .....................................................11

(viii) Créditos garantizados con bienes raíces comerciales .............................................11

(ix) Categorías de mayor riesgo..........................................................................................11

(x) Otros activos ...................................................................................................................12

(xi) Partidas fuera del balance general ..............................................................................12

2. EVALUACIONES EXTERNAS DEL CRÉDITO..................................................................................12

(i) El proceso de reconocimiento ......................................................................................12

(ii) Criterios de admisión .....................................................................................................12

3. CONSIDERACIONES RELATIVAS A LA EJECUCIÓN..............................................................13

(i) El proceso de asociación ..............................................................................................13

(ii) Evaluaciones múltiples ..................................................................................................14

(iii) Evaluación del emisor contra evaluación de la emisión...........................................14

(iv) Evaluaciones de corto/largo plazo...............................................................................15

(v) Nivel de aplicación de la evaluación............................................................................15

(vi) Calificaciones no solicitadas.........................................................................................15

B. COBERTURA DEL RIESGO CREDITICIO EN EL METODO ESTANDAR...................15

1. ALCANCE.......................................................................................................................................15

2. COLATERAL .................................................................................................................................16

(i) Condiciones mínimas.....................................................................................................16

(ii) Las metodologías ...........................................................................................................17

3. COMPENSACIONES EN EL BALANCE...............................................................................25

4. GARANTÍAS Y DERIVADOS CREDITICIOS.......................................................................26

(i) Condiciones mínimas.....................................................................................................26

(ii) Garantes/proveedores de protección admisibles ......................................................28

(iii) Ponderaciones del riesgo..............................................................................................28

(iv) Discordancias de monedas...........................................................................................30

(v) Garantías soberanas......................................................................................................30

(vi) W: riesgos restantes ......................................................................................................30

5. DISCORDANCIA DE VENCIMIENTOS ............................................................................................31

(i) Determinación del vencimiento ....................................................................................31

(ii) Ponderaciones del riesgo para las discordancias de vencimientos .......................31

6. DIVULGACION DE INFORMACION .....................................................................................31

A. LA MECANICA DEL METODO IRB .....................................................................................32

1. CATEGORIZACION DE LAS EXPOSICIONES .................................................................................32

(i) Definición de las exposiciones empresariales ...........................................................32

(ii) Definición de las exposiciones bancarias...................................................................32

(iii) Definición de las exposiciones soberanas..................................................................32

(iv) Definición de las exposiciones

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