CARTA DE CONTROL INTERNO Y ECOMENDACIONES A LA ADMINISTRACIÓN

  CARTA DE CONTROL INTERNO Y ECOMENDACIONES A LA ADMINISTRACIÓN

Dirigida a los accionistas de NOMBRE DE LA ENTIDAD

A través de la planeación y ejecución de la auditoría a los estados financieros de NOMBRE DE LA ENTIDAD por el año terminado el PERIODO AUDITADO, hemos revisado el sistema de control interno, con el propósito de determinar los procedimientos de auditoría necesarios para expresar una opinión sobre el juego completo de estados financieros.

El gobierno corporativo de NOMBRE DE LA ENTIDAD, tiene la responsabilidad de establecer y mantener un control interno contable, operacional y financiero. Para su cumplimiento, el gobierno corporativo debe realizar las estimaciones y juicios para evaluar los resultados anticipados y costos relacionados con el proceso de control interno. Los objetivos del control interno conllevan a que el gobierno corporativo consiga una seguridad razonable, pero no absoluta, respecto a la salvaguarda de los activos contra pérdidas resultantes de uso o disposición no autorizada, que las operaciones se lleven en correspondencia a las normas y procedimientos aprobados por el gobierno corporativo y que las mismas se registren adecuadamente para la elaboración de los estados financieros.

Un debilitamiento en el control interno es aquel cuando el diseño y/o el funcionamiento de sus atributos no minimizan a un nivel aceptable o relativamente bajo el riesgo de que los errores e irregularidades, puedan manifestarse (riesgo inherente) y no ser detectados (riesgo de control) dentro de un periodo oportuno.

Nuestra revisión y observación del control interno, ejecutada con las limitaciones establecidas en el informe de auditoría, pueden no reflejar en su totalidad las debilidades del sistema de control interno de la organización; en correspondencia no opinamos respecto al sistema de control interno de NOMBRE DE LA ENTIDAD, en su conjunto. No obstante, la revisión y observación reveló las condiciones expuestas en el cuerpo del informe, y que a nuestra consideración podrían contribuir a la mejora y fortalecimiento del sistema de control interno llevado por el gobierno corporativo. Además, revelamos el seguimiento por parte de la entidad a las recomendaciones del año anterior.

Nombre y firma del representante legal de la firma:

Nombre y firma del representante legal del cliente:

ÍNDICE

CARTA        DE        COMENTARIOS        Y        RECOMENDACIONES        AL   SISTEMA        DE CONTROL INTERNO, 31 DE DICIEMBRE DEL 2020

Aspectos contables y de control interno

Aspectos legales y societarios

Seguimiento a recomendaciones de la auditoria preliminar

 Riesgos inherentes

Riesgos de control

Seguimiento observaciones año anterior

Seguimiento observaciones organismos de control

Ciclo contable:

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