Control interno. Carta convenio
Enviado por mad123456789 • 25 de Noviembre de 2015 • Tarea • 3.696 Palabras (15 Páginas) • 347 Visitas
Carta convenio
Bogotá D.C. 26 Octubre del 2015
Señores
COTILLON S.A.
CR 23 No 18 B 13
Bogotá
Apreciados señores:
Esta comunicación tiene el propósito de nuestro acuerdo sobre lo convenido para llevar a cabo el examen de los estados financieros de la empresa COTILLON S.A; Correspondiente al año 2014 con el fin de expresar nuestra opinión sobre si los principios de contabilidad generalmente aceptados se aplican de manera adecuada los estados financieros.
Nuestra opinión se basara de acuerdo al examen que realizaremos de sus libros contables que sirvan de respaldo a los estados financieros, revisión del sistema contable, de los activos que posean materialidad, de los saldos de bancos y clientes relevantes, con los socios y empleados de la empresa.
Nuestro informe se llevara de acuerdo a las normas de auditoría generalmente aceptadas, no revisaremos en detalle todas la actividades que realiza la empresa a diario, si no que haremos pruebas selectivas una vez determinemos la evaluación del control interno.
El propósito del examen es profundizar las operaciones y los resultados de las cifras de los estados financieros para emitir una opinión y no la de detectar desfalcos, esto no quiere decir que no vallamos a informar cualquier irregularidad sino por lo contrario estaremos muy atentos a cualquier indicio para informarlos y dar una posible solución a la gerencia y tomar medidas necesarias para la rápida corrección de los problemas.
Realizaremos:
- Realizaremos trabajos preventivos en sus oficinas durante los primeros tres meses
- En el cumplimiento con las normas de Auditoria enviaremos a nuestros asistentes para que estén presentes y toman los inventarios físicos.
Realizaremos la revisión final de las cifras al 31 de diciembre del 2014.
Además la empresa tendrá preparado lo siguiente:
- Las declaraciones de los impuestos de la renta y complementarios con todas sus relaciones analíticas.
- La cartera depurada
- Las relaciones de todas las adiciones a las propiedades planta y equipo
- Las cedulas de todos nuestros asistentes
Así mismo quedo acordado que su personal nos ayudara indicando y entregándonos comprobantes, facturas, contratos, minutas de actas y otros documentos necesarios para la auditoria.
De acuerdo a nuestros honorarios para esta Auditoria se basara en nuestros estándares por personal, esto incluirá gastos de viaje y otros costos directos, como acordamos nuestros honorarios oscilaran sobre los 20 millones, además si encontramos condiciones que indiquen que la auditoria nos lleve más tiempo del planeado y por consiguiente mas honorarios, se avisara de inmediato y se evaluara con la gerencia.
ROPAVA SA. COTILLON S.A.
Daniel Palacino Carlos Sánchez
Auditor líder representante legal
INDICE DE AUDITORIA
ALCANCE
OBJETIVO
1. PLANEACION GENERAL
Procedimiento De Auditoria
Diagrama de flujo
Planeación:
Resumen empresa
AI-01. PLANEACION DE LA CAJA GENERAL Y CAJA MENOR
Alcance:
Objetivo:
AI-02 PLANEACION RECONCILIACION DE BANCOS
Alcance:
Objetivo:
AI-03/04 PLANEACION DE TES Y ACCIONES
Alcance:
Objetivo:
AI-05 PLANEACION DE CLIENTES
Alcance:
Objetivo:
AI-06 PLANEACION DE INVENTARIOS
Alcance:
Objetivo:
AI-07 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Alcance:
Objetivo:
AI-08 GASTOS DIFERIDOS
Alcance:
Objetivo:
AI-09 PAGARES
Alcance:
Objetivo:
AI-10 CARTAS DE CRÉDITO
Alcance:
Objetivo:
AI-11 OBLIGACIONES FIANANCIERAS
Alcance:
Objetivo:
AI-12 PROVEEDORES
Alcance:
Objetivo:
AI-13 RETENCION EN LA FUENTE
Alcance:
Objetivo:
AI-14 CUENTAS POR PAGAR
Alcance:
Objetivo:
AI-15 OBLIGACIONES LABORALES
Alcance:
Objetivo:
AI-16 DIFERIDOS
Alcance:
Objetivo:
AI-17 BONOS POR PAGAR
Alcance:
Objetivo:
AI-18 CAPITAL SOCIAL
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