CONCILIACION BANCARIA

CONCILIACION BANCARIA

Cada mes el banco está en la obligación de enviar a la persona o institución que tieneuna cuenta corriente abierta en esa entidad, una relación detallada del movimiento de esacuenta en el mes y el saldo al final del mismo. Generalmente este saldo, que trae el estadode cuenta que envía el banco mensualmente, no coincide con el saldo que la cuenta"Banco" refleja en nuestros libros; en este caso se requiere hacer una Conciliación Bancaria cada mes, para determinar las causas de las diferencias existentes y deconseguir el saldo correcto.Estas diferencias entre los saldo de nuestros libros y los libros del banco, se debegeneralmente a las siguientes causas:

1. CHEQUES PENDIENTES 0 EN TRANSITO:

Cheques emitidos por la empresa y no cobrados en el Banco por el beneficiario delmismo; esto trae como consecuencia que estén abonados en libros, pero no cargados en elEstado de Cuenta del Banco.

2. - DEPOSITOS EN TRANSITO:

Generalmente corresponden a depósitos enviados por correo a fin de mes, o que por cualquier otra causa no hayan llegado al Banco; en este caso aparecen cargados ennuestros libros, pero no abonados por el Banco.

3. -NOTAS DE DEBITO:

Cargos hechos por el Banco por diversos conceptos, como intereses, comisiones, girosdescontados devueltos, cheques recibidos de clientes y devueltos por el Banco, etc.; quepor no haberse recibido del Banco la nota de débito respectiva (generalmente viene por correo), no se ha abonado en nuestros libros.

4.- NOTAS DE CREDITO:

Abonos hechos por el Banco correspondiente a descuento de giros, pignoraciones,pagarés, etc.; que por no haberse recibido la Nota de Crédito, no se han cargado ennuestros libros.

5. - ERRORES:

Esto puede suceder tanto en nuestros registros, como en los del Banco; ya que al registrarse cualquier operación *(depósito, cheques, etc.), puede colocarse una cantidad distinta, lo que trae como consecuencia que los saldos no son iguales; por ejemplo: un cheque de Bs. 1.325, se abona en nuestros libros en Bs. 1.235; o por el contrario el Banco lo carga en sus registros en Bs. 1.352.

6.- CARGOS 0 ABONOS INCORRECTOS:

Puede originarse por depósitos o cheques de bancos con los que la empresa llevacuenta, los cuales por error se carguen o abonen a otro Banco distinto; o también que elBanco nos cargue o abone en nuestra cuenta operaciones que corresponden a otro clientedel Banco.

7.- OTRAS DIFERENCIAS:

Algún otro tipo de diferencia que ocurren con menor frecuencia.

PROCEDIMIENTO PARA LA CONCILIACION.METODOS PARA SU ELABORACION

1 -Vamos a comparar nuestra Cuenta de Mayor correspondiente al Banco que se va a conciliar, con el Estado de Cuenta que nos envía el Banco en el mes que se va a analizar, en este caso vamos a proceder en la siguiente forma:. a.-Cotéjese los cargos hechos en el mes en nuestros libros

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