CONTROL INTERNO DE LA EMPRESA DELTATEK

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE CONTADURIA PÚBLICA AUTORIZADA

AUDITORIA I

PROFESORA: ING. SIDYA VERA

CURSO : 5 / 24 NOCTURNO

CONTROL INTERNO DE LA EMPRESA DELTATEK

GRUPO N° 9

INTEGRANTES

AQUIÑO CHAVEZ ANGELICA

FRANCO HERMENEGILDO ERIKA

MONTECE CELLA DIANA

ORTEGA SIGUENZA NADIA

PARRALES CHOEZ ROXANA

PITA WONG GEOVANNY

SUAREZ VILLAFUERTE LEANDRO

CONTENIDO ESQUEMATICO DEL MEMORANDO DE LA PLANIFICACION PRELIMINAR

ANTECEDENTES

No Existen.

MOTIVO DE LA AUDITORIA

Se hace necesario determinar un Modelo de Planificación y Ejecución de la Auditoria que permita disminuir los problemas de control interno ante la necesidad de conocer en que está fallando o que no se está cumpliendo, para evaluar si mantienen o no planes que le lleven cumplir las metas y le permita medir y cuantificar los logros alcanzados por la empresa en un periodo de tiempo determinado y lograr un mejor desempeño y productividad.

La auditoría interna es necesaria como una herramienta que permita cuantificar los errores que se estén cometiendo y poder corregirlos, forma parte esencial del proceso administrativo, porque sin control, el proceso de la administración no es significativo.

La investigación y estudio de los procesos de auditoria a realizarse, permitirá establecer falencias existentes, rescatar fortalezas, y lograr avances mediante conclusiones y recomendaciones.

OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

El objetivo general de la auditoria fue de verificar el cumplimiento de los objetivos y metas de la organización

La auditoria se enfocó en la Gestión Financiera, Administrativa y Operativa dentro de las cuales se tomaron en cuenta aspectos como:

• Adhesión a la política prescrita

• Logro de los propósitos establecidos

• Eficiencia y economía en la utilización de los recursos

• Control de los recursos, obligaciones, ingresos y gastos

• Propiedad y utilidad del sistema contable al producir datos confiables y precisos que apoyen las decisiones administrativas.

• Cumplimiento de los objetivos y metas del plan de desarrollo.

• Cumplimiento de las normas aplicables a la contratación.

• Establecer la existencia y cumplimiento de políticas, planes, programas, objetivos, metas y su coherencia.

• Evaluar la eficiencia de las operaciones realizadas por la entidad, así como su manejo presupuestal y financiero.

• Evaluar si en la ejecución de sus programas se aplican criterios de equidad en la distribución de costos y beneficios.

• Establecer la efectividad de los controles que tiene la entidad para asegurar el cumplimiento de propósitos.

ALCANCE DE LA AUDITORÍA

A efectos de cumplir con el objetivo del operativo, esta Auditoria reveló los procedimientos utilizados en los distintos sectores relacionados con la gestión administrativa de la entidad.

La metodología consistió en el relevamiento del sistema de control interno y en algunos aspectos la evaluación del ambiente de control.

Asesorar a la gerencia con el propósito de:

• Delegar efectivamente las funciones.

• Mantener adecuado control sobre la organización.

• Reducir a niveles mínimos el riesgo inherente.

• Revisar y evaluar cualquier fase de la actividad de la organización, contable, financiera, administrativa, operativa.

CONOCIMIENTO DE LA ENTIDAD Y SU BASE LEGAL

La compañía DELTATEK S.A. se constituyó mediante escritura pública autorizada por el notario Séptimo del Cantón Guayaquil, Ab. Eduardo Falquez Ayala, el 3 de Mayo de 1991 e inscrita en el Registro Mercantil de esta ciudad el 24 de junio de 1991, quien actua como Gerente General Ing. Jorge MarcetRoggiero.

BASE LEGAL

Intervienen en la celebración de la presente escritura pública y manifiestan su voluntad de constituir la compañía anónima DELTATEK S.A., las personas cuyo nombres, domicilios y nacionalizados se expresan a continuación:

• Jorge MarcetGhiglione

• Juan MarcetGhiglione

• Ernesto Paladines Mosquera

• Francisco Xavier Vivas Wagner

• Mario MiragliaOrabana

Todos de nacionalidad ecuatoriana y domiciliados en la ciudad de Guayaquil.

Tiene como objeto dedicarse a la compra, venta, importación, distribución y exportación de computadoras y equipos electrónicos, así como de computación para venta local y exportación. Dará mantenimiento a equipos electrónicos y computadoras.

Esta compañía tiene domicilio en la ciudad de Guayaquil, podrá establecer sucursales dentro y fuera del país.

La compañía tiene un capital suscrito de de USD$ 800.00 Dólares de los Estados Unidos de América los cuales se dividen en los siguientes accionistas.

Jorge MarcetGhiglione USD$ 798.00

Juan MarcetGhiglione USD$ 1.00

Ernesto Paladines Mosquera USD$ 1.00

PRINCIPALES DISPOSICIONES LEGALES

 Código laboral

 Código Tributario

 Código Comercio

 Código Orgánico Integrado Penal

 Ley de Compañías

 Ley Orgánica de Régimen Tributaria Interna.

ESTRUCTURA ORGANICA

Misión

Asesorar de manera responsable y eficiente, ofreciendo productos y servicios que superen sus expectativas en cuanto a calidad, servicio, con alto valor y bajo costo para nuestros clientes. Nos apoyamos en la experiencia, la tecnología, la capacitación constante, el trabajo en equipo y la valoración del talento humano, que es el eje fundamental de DELTATEK.

Visión

En el 2016, ser líderes en la mente de nuestro mercado objetivo, siendo la mejor alternativa para adquirir productos, suministros y servicios de tecnología, para empresas que dependen de estos elementos, destacándonos por brindar un servicio personalizado con calidad y al mejor precio.

Valores

• Innovación

• Excelencia

• Responsabilidad

• Orientación al cliente

• Trabajo en equipo

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