Caso Keader

Información General

PROGRAMA : Maestría en Auditoría

CURSO : Auditoría Forense

CÓDIGO DEL CURSO : 666018

CICLO/MÓDULO : Cuarto / Quinto

PROMOCIÓN : Cuarta

PROFESOR : Rafael Huamán Cornelio

CÓDIGO DEL PROFESOR : 2005142571

CRÉDITOS : 3

HORAS ACADÉMICAS : 42

PERÍODO LECTIVO : Del 07/07/14 al 13/10/14

II. Descripción del curso

· Actualmente, la naturaleza de los diversos ambientes de negocios hace que las

empresas (con ellas sus ejecutivos) enfrenten cada día situaciones de crisis

relacionadas con actos irregulares, fraudes, incumplimientos regulatorios y disputas.

Este tipo de situaciones son calificadas como excepcionales y por lo tanto su gestión

requiere de protocolos especiales, más aún si sus características definen al evento

como grave desde el punto de vista reputacional, financiero o de credibilidad sobre la

información del negocio.

Errores en la gestión de estos eventos pueden agravar aún más la situación de crisis y

generar consecuencias no deseadas en el mediano y largo plazo en la medida que

estos eventos desencadenen procesos administrativos (regulatorios) y/o en procesos

arbitrales o judiciales (civiles, laborales o penales). Lo anterior determina el valor de

contar con profesionales que puedan realizar la gestión adecuada de estas situaciones

excepcionales.

· La especialidad de auditoría forense forma parte del grupo de especialidades

necesarias para enfrentar las situaciones descritas. La Maestría en Auditoría contempla

el desarrollo de habilidades orientadas a administrar, desde la posición de gestión de

las áreas de Auditoría Interna o prevención de fraudes, las tareas o responsabilidades

que les toque cumplir (junto con otros profesionales de la organización) para hacer

frente a estas situaciones críticas, que cobran prioridad cuando se presentan.3 de 10

III. Objetivos del curso

Los objetivos del curso son:

· Proporcionar herramientas, protocolos y metodología para gestionar situaciones que

requieran la ejecución de investigaciones forenses, permitiendo realizar la supervisión

de las mismas e interactuar, a nivel de gestión, con los diferentes stakeholders internos

y externos que tienen participación en la administración y solución de la situación

presentada.

· Incrementar en los profesionales el sano escepticismo respecto de la existencia

potencial de situaciones irregulares en las organizaciones con las que interactúan o a

las que atienden.

IV. Método

i. Enfoque metodológico:

§ El curso está diseñado para que a través del análisis de casos y la asimilación de

conceptos teóricos los alumnos alcancen el objetivo propuesto.

§ Las sesiones, a nivel general, seguirán la siguiente estructura:

o El profesor realizará una introducción del tópico a ser tratado en la sesión.

o Se provocará una breve discusión sobre los aspectos generales de las

lecturas asignadas para cada sesión.

o Se realizará una introducción al caso asignado a la sesión y sus

antecedentes, mediante la participación de los alumnos.

o Se efectuará la discusión y análisis del caso mediante la facilitación del

profesor.

o Se desarrollaran conceptos teóricos relacionados con la sesión.

§ El eje del proceso de aprendizaje será la participación y discusión en clase. El

curso está basado, en gran parte, en análisis de situaciones reales, por lo tanto la

participación en clase es clave para el intercambio de ideas y experiencias que

enriquecerán el proceso de aprendizaje del grupo.4 de 10

§ Actividades de los alumnos:

o Lectura del material bibliográfico definido como requerido. El

profesor pondrá adicionalmente a disposición de los alumnos lecturas

sugeridas. La participación y contribución con comentarios sobre las lecturas

sugeridas será valorada y bonificada en la evaluación.

o Estudio del caso asignado para la sesión.

o Para cada sesión serán seleccionados aleatoriamente en clase los alumnos

que deberán intervenir durante el análisis de las lecturas, presentación del

caso, los antecedentes y la discusión del mismo.

o La intervención y participación voluntaria será valorada y bonificada en la

evaluación.

o Se aplicarán dos controles de aprendizaje. Un control de lectura y un caso

práctico. Los controles se aplicarán durante los primeros 30 minutos de las

sesiones que sean elegidas por el profesor.

o Durante el desarrollo del curso se pondrá a disposición de los alumnos

material adicional a través del Blackboard. Las presentaciones con los

conceptos teóricos serán archivadas como material de consulta al término de

cada sesión.

ii. Sistema de evaluación:

Instrumento de Evaluación Ponderación sobre

la nota final

Participación en clase 50 %

Controles 20 %

Examen final 25 %

Asistencia 05 %

TOTAL 100%5 de 10

V. Cronograma de actividades:

Clase Contenido Horas Material

1 · Introducción al

curso.

· Conceptos generales:

Auditoria Forense

· El contexto de una

investigación.

· Generalidades acerca

de la Metodología de

Auditoria forense.

· Auditoria Forense –

Investigación acerca

de la inconducta de

las personas.

3 Requerido

a) Lectura:

“Chris and Alison Weston: A”

Sandra J Sucher, Cecilia Moore

Harvard Business School: 9-612-019

b) Caso: Harvard Business School

A Letter from Prison

Eugene Soltes

English | 9-110-045

Sugerido

c) Artículo

¿Cuán (poco) ético es usted?

Harvard Business Review

Mahzarin R. Banaji; Max H. Bazerman; Dolly Chugh

R0312D

d) Cano, M., & Lugo, D. (2005). Auditoria Forense. Colombia:

Ecoe Ediciones, Capítulo I, p 16-35.

2 · Generalidades acerca

de la Metodología de

Auditoria forense.

· Fraude - Contexto

amplio.

· Crímenes de cuello

Blanco.

· Delito o crimen

organizado (crimen

organizacional).

· Fraude ocupacional.

· Normas relacionadas

al delito de fraude.

3 Requerido

a) Lectura: A Note on

...