Caso practico gestion de tesoreria

CASO PRACTICO GESTION DE TESORERIA

Dos jóvenes emprendedores deciden crear la empresa, para ello tienen que realizar las siguientes operaciones:

 ∙ Aportan en enero un capital del 200.000 euro entre los dos.

∙ Además, piden en febrero un préstamo de 1.000.000 euros y se comprometen a devolver un tercio a final de cada uno de los tres primeros años. Los intereses a pagar anuales son de 12%.

∙ Compran, en febrero una maquinaria por 150.000 euros pagando la mitad al contado y la otra mitad se deja a deber hasta el año que viene. Se amortizará en 10 años.

∙ Compran en febrero materias primas por valor de 500.000 euros y estiman que sobrarán a final de año 10.000 euros.

∙ El pago del alquiler durante todo el año ascenderá a 8.500 euros mensuales. Con una fianza de 100.000 euros.

 ∙ Los suministros sumarán 20.000 euros de enero a diciembre

. ∙ El banco abonará un 0.5% del dinero disponible en la cuenta corriente cada mes.

∙ Las ventas ascienden a 200.000 euros mensuales en enero con un crecimiento del 5% cada mes. Los clientes pagan a mes vencido, por lo que las ventas de enero las pagan en febrero, las de febrero en marzo y así sucesivamente.

∙ El impuesto sobre beneficios es del 30%.

Se pide al alumno realizar R/

 el Plan de Tesorería (saldo, entradas y salidas)

se cuantifico las entradas de dinero y por otro lado se restó las salidas de dinero previstas

este análisis se construye a través de los cobros previstos, como de los pagos

adjunto plantilla de Excel

Cuenta de Resultados (Pérdidas y Ganancias) Previsional.

Se ha elaborado conforme al PGC, y difiere en su estructura del presupuesto en tanto que contempla  

Depreciación determinada por el valor total del activo

Al ser una empresa transformadora de materias prima, el costo de ventas corresponde a todas las compras realizadas.

Los intereses son anticipados con un plazo especial sobre el capital, de 10 meses se realiza a partir del mes de febrero.

Adjunto plantilla de excel

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