Ciclos de caja y Operativos

Ciclos de caja y Operativos

Jessica Sobarzo Mansilla

FINANZAS I

Instituto IACC

07/03/2020

Desarrollo

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1a. Ciclo Operativo: para hacer este cálculo debo saber primero el periodo de Inventario y periodo de cuentas por cobrar:

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Lo anterior establece que se compra y liquida el inventario 3.12 veces en el año, lo que significa que en promedio se mantiene el inventario durante 116 días.

Además hay que estimar el periodo de cuentas por cobrar por ende:

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Por lo tanto:

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Lo anterior establece que las cuentas por cobrar son en 30 días

El Ciclo operativo establece la suma de periodo de inventario + periodo de cuentas por cobrar

Ciclo operativo = 116 + 30= 146 días

1b.  ahora sacaremos el ciclo de Efectivo:

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Por lo tanto:

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Por ende el ciclo efectico= ciclo operativo – periodo de cuentas por pagar

Ciclo Efectivo= 146 – 96= 50 días

Esto quiere decir que en promedio se demora 50 días entre que se paga la mercadería, hasta que se hace el cobro de la venta.

2. Recomendaciones para aumentar el flujo de efectivo:

Para tener flujos de efectivo en aumento es importante evaluar y manejar correctamente la tesorería de la empresa. “Hay que tratar que los flujos de entrada de dinero, provenientes de las ventas, sean lo más rápido y controlados posibles” (IACC, SEMANA 2020).

Por ende recomendaría un política de cobranza que facilite los ingresos de manera más rápida, ya sea otorgando incentivos por pagos anticipados, sanciones y castigos por demora, claro que con mucho cuidado, para así no dañar la relación con el cliente.

Por otro lado la administración del inventario debe ser adecuada, de manera de identificar correctamente que productos se venden más rápido, generando una alta rotación y disminuir el inventario de elementos que no se vendan tan rápido.

Otra recomendación importante es tener una línea de crédito que permita solicitar dinero y pagarlo a corto plazo, lo que genera un mayor flujo de efectivo y aumento del capital de trabajo que se puede ir pagando en las cantidades necesaria.

La negociación de pagos a proveedores también se puede hacer de manera de favorecer la flexibilidad en los pagos y permitir mantener un flujo de efectivo mas constante y finalmente controlar los gastos de la empresa (siendo importante contar con un contador o administrador financiero) y tener claro un presupuesto.

3. Importancia de mantener un margen de efectivo en una empresa

Dentro de las principales recomendaciones es tener en cuenta en primera instancia que siempre se debe mantener efectivo, como es poco común hoy en día en las empresas. Partiendo desde esa directiva. Parte importante de ellos es por:

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