Contabilidad - Ejercicio de Caja Chica

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INSTITUTO UNIVERSITARIO DE MERCADOTECNIA

CONTABILIDAD II

Prof. Javier C. Guzmán Zerpa

Ejercicio de Caja Chica

La empresa LA INVASION SA abre una oficina en Sabaneta y a los fines de cancelar los gastos que genera estable ce un fondo fijo de Bs 10.000 mensualmente, que cubre el período Agosto a Abril 2014. Dicha partida en forma fija se le envía el 5 de cada mes y mediante cheque a cargo del Banco del Sur.

Al cierre del ejercicio Económico la oficina de Sabaneta, remite los comprobantes de contabilidad correspondiente a la partida de fondo Fijo recibida en el lapso indicado.

Al revisarse los comprobantes y la relación detallada de los mismos, se determinó que la suma gastada fue de Bs 39.200 y las imputaciones contables son: Sueldos y Salarios Bs 20.000, alquileres pagados Bs 04.000, Comisiones pagadas al personal Bs 3.000, Gastos de Luz Eléctrica Bs 450, Gastos de Teléfono Bs 650, Artículos de Oficina Bs 750, Artículos de Limpieza Bs 850, Correo y Transporte Bs 900, Patente de Industria y Comercio BF 600, por el resto remite el Efectivo.

Se pide: Elaborar los asientos correspondientes a las transacciones anteriores.

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Supongamos las siguientes operaciones realizadas y relacionadas con una cuenta corriente para la empresa El Socialismo 2014 CA

Operaciones.

1. El 01-04-14se abrió una cuenta corriente en el Banco Mercantil con un depósito inicial de Bs 12.120 en efectivo tomado de la caja.
2. El 05-04-14  se depositaron Bs 1.112 por ventas realizadas al contado.
3. El 06-04-14 se recibió una nota de débito por Bs 2.500 por la colocación de un depósito a plazo fijo que efectuó la empresa a la tasa del 04% anual.
4. El 06-04-14 se hizo un cargo en cuenta por Bs 5 por las dos chequeras recibidas por la entidad bancaria.
5. El 04-04-14 se hizo un depósito de Bs 2.040 en cheques por cobranzas que realizó la empresa a sus clientes por ventas previamente realizadas a crédito.
6. El 15-04-14 el banco cargó en cuenta Bs 958 por el neto del monto a pagar por la nómina de la primera quincena.
7. El 18-04-14 se emitieron cheques por Bs 385 por pasivos que se están cancelando a proveedores previamente contabilizados y acumulados.
8. El 20-04-14 se depositó en la cuenta corriente Bs 2.412 en cheques recibidos por clientes por ventas realizadas previamente a crédito y Bs 890 en efectivo por ventas realizadas al contado.
9. El 30-04-14 se recibió la nota de crédito respectiva por el pago de los intereses sobre la colocación realizada en el mes en curso.

INSTITUTO  UNIVERSITARIO  DE  MERCADOTECNIA

CONTABILIDAD II

Prof. Javier C. Guzmán Zerpa

CONCILIACIONES BANCARIAS

El Imperialismo CA tiene abierta una cuenta corriente en el Banco Mercantil identificada bajo el numero 0020-40856.

El movimiento que tuvo en esa cuenta se libros de contabilidad durante el mes de Agosto  del 2015 es el que se muestra a continuación:

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