Se detectó la emisión de dos cheques por Q. 1, 500,000.00 cada uno girados a nombre del Gerente General de la empresa, que en el mes de junio eran destinados para compra de cemento, en el cual al recibir la mercadería únicamente se recibió la mitad del pedido y la otra parte se registró a anticipos sobre compras.
Al momento de cruce información con el proveedor se comprobó que el total de la compra asciende a Q. 1, 500,000.00 y no por el total del desembolsó.
HALLAZGO 2 En el rubro de vehículos existe dos montacargas con el valor de Q. 800,000.00 cada uno al momento de revisar la papelería de soporte de la compra de vehículos se observó que existen dos cotizaciones con precios de Q. 425,000.00 y 400,000.00 con el mismo modelo de chasis, motor determine usted como se puede detectar el fraude y como lo sustenta.
HALLAZGO 3
Al realizar la confirmación de saldos, se detectó que existen clientes fantasmas, la documentación de soporte esta adecuadamente de acuerdo a las políticas, lo cual hacer una revisión física no existen los clientes, determine como se dio la anomalía con los datos correspondientes.
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Nombre | S. Conta | S. Auditoria | Confirmado | Diferencia | SI | NO | El Tejar | Q 123,900.00 | Q - | Q 123,900.00 | | x | CERMACO | Q 897,600.00 | Q - | Q 897,600.00 | | x | Distribuidora El Amanecer | Q 456,000.00 | Q - | Q 456,000.00 | | x | Ciudad de Campostela | Q 985,600.00 | Q - | Q 985,600.00 | | x | Ferretería El Clavo | Q 657,800.00 | Q - | Q 657,800.00 | | x | Ferretería Monte Carlo | Q 654,000.00 | Q - | Q 654,000.00 | | x | Distribuidora Los Angeles | Q 987,000.00 | Q - | Q 987,000.00 | | x | TOTAL | Q 4,761,900.00 |
| Q 4,761,900.00 |
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