DISTRIBUIDORA EL CAFETAL S.A
Enviado por andea17 • 17 de Abril de 2016 • Tesis • 3.086 Palabras (13 Páginas) • 469 Visitas
CONTADURIA PÚBLICA[pic 1]
III SEMESTRE
CONTADURIA PÚBLICA
DISTRIBUIDORA EL CAFETAL S.A
TEMA
DUMAR FREDDY HERNANDEZ
MARTES
DURLEY ANDREA RODRIGUEZ ALVARADO ID: 473847
2016
UNIVERSIDAD UNIMINUTO
CONTABILIDAD III
DISTRIBUIDORA EL CAFETAL S.A, Régimen Común, nos aporta la siguiente información, de sus saldos a mayo. A si
Cuenta mayor | Saldos |
Caja general | $ 182.800.000 |
Clientes Nacionales | $ 82.000.000 |
Inventario de Mercancías | $ 124.000.000 |
Bancos Nacionales | $ 186.000.000 |
Proveedores Nacionales | $ 126.600.000 |
Obligaciones Financieras | $ 86.400.000 |
Cuentas por Pagar | $ 12.300.000 |
Utilidades Acumuladas | $ 98.200.000 |
Capital Suscrito y pagado | $ 251.300.000 |
Realizo, las siguientes operaciones del mes de Junio.
1) Compra de Materias primas por Valor de $ 398.315.000, Más IVA del 16%, a Comercializadora EL TREBOL S.A, Régimen común, giramos cheque por Valor de $ 112.400.000 y el Saldo a Crédito. Calcula Retención del 2.5%
2) Pago los siguientes servicios Generales. Energía Eléctrica por $ 936.000, en Efectivo, Publicidad por $ 2.250.000, Más IVA del 16%, a Súper avisos S.A. Régimen Común, calcula retención ____, Mantenimiento por $ 1.835.000, Más IVA del 16%, retención del ____, se giran cheques a los proveedores.
3) Vende mercancías, por valor de $ 456.100.000, Más IVA del 16% a Comercializadora EL SOL LTDA, Régimen Común, nos Abonan en cheque la suma de $ 285.720.000 y el saldo a 60 días. Calcula Retención del 2.5% , y auto cree del 0.4% Costo de La Mercancía Vendida ($ 195.630.000)
4) Declaro y pago Dividendos por la suma de $ 75.000.000, se giran cheques.
5) Cancela la cuota del préstamo Bancario a sí; Abona a Capital $ 3.250.000, Intereses $ 4.780.000, Seguros $ 1.250.000
6) Compra una Camioneta Ford 250, con furgón para repartos, por Valor de $ 186.400.000, IVA INCLUIDO, a Llano motor del Llano S.A. Gran contribuyente Auto retenedor, se gira cheque por valor de $ 98.750.000, el saldo a crédito.
NOTA SE PIDE:
Registros simples en cuentas T
Balance de Prueba y Estados financieros Básicos
CUENTAS T
CAJA GENERAL 1105 | CLIENTES NACIONALES 1305 | INVENTARIO MERCANCIAS 1435 | |||||
$182.000.000 | $82.000 | $124.000.000 | |||||
2B | $936.000 | $231.953.500 | 3 | $398.315.000 | 1 | ||
|
| 3 | $195.630.000 | ||||
BANCOS NACIONALES 1110 | PROVEEDORES NACIONALES 2205 | CUENTAS POR PAGAR | |||||
$186.000.000 |
| $126.600.000 |
| $123.300.000 | |||
1 | $112.400.000 | 1 | $339.687.251 | 6 | $87.650.000 | ||
2A | $2.520.000 |
|
| ||||
2C | $2.055.200 | ||||||
$285.720.000 | 3 | ||||||
4 | $75.000.000 | ||||||
5 | $9.280.000 | ||||||
6 | $98.750.000 | ||||||
OBLIGACIONES FINANCIERAS | UTILIDADES ACUMULADAS | CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO | |||||
| $86.400.000 |
| $98.200.000 |
| |||
$3.250.000 | 5 | $75.000.000 | 4 |
| $251.300.000 | ||
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| |||||
IVA 2408 | RETE. FUENTE 2365 | GASTOS ELECTRICOS | |||||
$63.730.400 | 1 | 1 | $9.957.875 |
| |||
$360.000 | 2A | 2A | $90.000 | $936.000 | 2A | ||
$243.600 | 2C | 2C | $73.400 |
| |||
3 | $72.976.000 | ||||||
GASTOS PUBLICOS | GASTOS MANTENIMIENTO | COMERCIO AL X MAYOR Y X MENOR 4135 | |||||
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| |||||
$2.250.000 | 2B | $1.835.000 | 2C | 3 | $456.100.000 | ||
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ANTICIPO RETENCIONES 135515 | AUTO CREE 135599 | AUTO CREE 2365 | |||||
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| |||||
$11.402.500 | 3 | $1.824.400 | 3 | 3 | $1.824.400 | ||
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COSTO DE VENTAS 6135 | DIVIDENDOS POR PAGAR | GASTOS DE INTERESES | |||||
|
| $75.000.000 |
| ||||
$195.630.000 | 3 | $75.000.000 | 4 | $4.780.000 | 5 | ||
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GASTOS POR SEGUROS | GASTOS DE CAMIONETA | ||||||
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$1.250.000 | 5 | $186.400.000 | 6 | ||||
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DISTRIBUIDORA EL CAFETAL S.A
BALANCE DE PRUEBA
CAJA GENERAL------------------------------$181.864.000 OBLIGACONES FINANCIERAS--------------------$83.150.000
BANCOS NACIONALES--------------------$171.714.800 PROVEEDORES------------------------------------$466.287.525
CLIENTES NACIONALES-------------------$313.953.500 CUENTAS POR PAGAR-----------------------------$99.950.000
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