FINANZAS I – EXAMEN PARCIAL

        FINANZAS I – EXAMEN PARCIAL                                APELLIDOS: DE “A” HASTA “C”

Ana Lucia, Gerente de Finanzas de la Compañía “PRISMA” S.A le solicita a usted elaborar un Flujo de Caja para el periodo Junio a Setiembre del 2020 en base a los siguientes supuestos:

1. La Compañía tiene como política efectuar las ventas de sus productos en un 50% al contado y otro 50% al crédito. De este monto el 50% se cobra en el mismo mes y el otro 50% restante se cobra en el siguiente mes.

Ventas:                                

                Junio                600.000                

                Julio                750,000                

                Agosto                600,000

                Setiembre        620,000

1. La Compañía efectúa sus compras en un 50% al contado y en relación al otro 50% los proveedores otorgan un crédito a 30 días.

Compras:                        

                        Junio                450,000                

                        Julio                475,000                

                        Agosto                450,000

                        Setiembre        482,000

1. La Compañía compra el 15/06, al contado Bonos por S/ 12,000 mas IGV, que le reditúan un interés fijo del 8% mensual en los meses siguientes.

1. La Planilla del personal es de S/. 22,400 mensuales. De este monto se efectúan los descuentos de ley,  (por cuestiones prácticas solo considerar ONP y Essalud mas no el I.R de 5ta categoría). Se paga gratificación.

1. Los gastos operativos son cancelados al contado.

                        Junio                9,250                        

                        Julio                7,000                        

                        Agosto                5,250

                        Setiembre        4,120

1. Determinar el presupuesto del IGV por pagar y del P/A/C de I. Renta. 1.5%.

1. Los Gastos de depreciación son: Junio: 7,100, Julio: 7,100; Agosto: 7,100; Set.: 7,100.

1. El saldo de caja al 31.05.2020 es de S/. 50,000.00

1. La provisión por gastos de Litigio son: Junio: 3,200, Julio: 3,200, Agosto: 3,200, Setiembre: 3,200.

1.  La Compañía solicita 30/06 un préstamo para adquirir una maquinaria al Banco Continental por S/ 120,000.00 con un interés al rebatir del 3% mensual y a un plazo de tres meses.

        FINANZAS I – EXAMEN PARCIAL                                APELLIDOS: DE “D” HASTA “G”

Ana Lucia, Gerente de Finanzas de la Compañía “PRISMA” S.A le solicita a usted elaborar  un Flujo de Caja para el periodo Junio a Setiembre del 2020 en base a los siguientes supuestos:

1. La Compañía tiene como política efectuar las ventas de sus productos en un 80% al contado y otro 20% al crédito. De este monto el 60% se cobra en el mismo mes y el otro 40% restante se cobra en el siguiente mes.

Ventas:                                

                Junio                 650.000                

                Julio                 740,000                

                Agosto                650,000

                Setiembre        660,000

1. La Compañía efectúa sus compras en un 40% al contado y en relación al otro 60% los proveedores otorgan un crédito a 30 días.

Compras:                        

                        Junio                 430,000                

                        Julio                 420,000                

                        Agosto                430,000

                        Setiembre        450,000

1. La Planilla del personal es de S/. 25,600 mensuales. De este monto se efectúan los descuentos de ley,  (por cuestiones prácticas solo considerar ONP y Essalud mas no el I.R de 5ta categoría). Se paga gratificación.

1. Los gastos operativos son cancelados al contado.

                        Junio                 1,200                        

                        Julio                 1,000                        

                        Agosto                1,300

                        Setiembre        1,500

1. La Compañía contrata el 01/06 por alquiler de planta a razón de S/ 1,240.00 mensuales + IGV como pago mensual.

1. Determinar el presupuesto del IGV por pagar y del P/A/C de I. Renta. 1.5%.

1. Los gastos de depreciación son: Junio: 8,200, Julio: 8,200; Agosto: 8,200; Set.: 8,200.

1. El saldo de caja al 31.05.2020 es de S/. 50,000.00

1. La provisión por gastos de Litigio son: Junio: 4,320, Julio: 4,320, Agosto: 4,320, Setiembre: 4,320.

1. La Compañía solicita el 30/06 un préstamo para adquirir una maquinaria al Banco Continental por S/ 126,000.00 con un interés al rebatir del 2% mensual y a un plazo de tres meses

      FINANZAS I – EXAMEN PARCIAL                                APELLIDOS: DE “H” HASTA “L”

Ana Lucia, Gerente de Finanzas de la Compañía “PRISMA” S.A le solicita a usted elaborar  un Flujo de Caja para el periodo Junio a Setiembre del 2020 en base a los siguientes supuestos:

1. La Compañía tiene como política efectuar las ventas de sus productos en un 70% al contado y otro 30% al crédito. De este monto el 65% se cobra en el mismo mes y el otro 35% restante se cobra en el siguiente mes.

Ventas:                                

                Junio                 620.000                

                Julio                 740,000                

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