FLUJO DE EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO

1) ANÁLISIS DE INFORMACIÓN FINANCIERA FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE EFECTIVO

En toda empresa cuando está elaborando un reporte de las ventas realizadas, así como de los gastos que se han generado, se obtiene un diferencial que permite conocer la utilidad obtenida.

Lo anterior es un estado proyectado de las entradas y salidas de efectivo en un periodo determinado o también conocido como flujo de efectivo y se realiza con el fin de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negocio para operar durante un periodo determinado, como puede ser una semana, mes, trimestre o año.

EL FLUJO DE EFECTIVO PERMITE:

• Tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión a corto plazo cuando exista un excedente de efectivo.

• Tomar las medidas de necesarias para definir la fuente de fondeo cuando exista un faltante de efectivo como puede ser el manejar recursos del propietario, o en su caso iniciar los trámites necesarios para obtener préstamos que cubran dicho faltante y permitan la operación continua de la empresa.

• Cuándo y en que cantidad se deben pagar préstamos adquiridos previamente.

• Cuándo efectuar desembolsos importantes de dinero para mantener en operación a la empresa.

• De cuanto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los empleados como son el aguinaldo, vacaciones, reparto de utilidades, etcétera.

• Con cuanto efectivo se puede disponer para asuntos personales sin que afecte el funcionamiento normal de la empresa.

CICLO DE FLUJO DE EFECTIVO

El ciclo de flujo de efectivo se determina mediante tres factores básicos de liquidez:

• El periodo de conversión de inventarios

• El de conversión de cuentas por cobrar

• El de diferimiento de las cuentas por pagar

ENTRADAS DE EFECTIVO

También llamadas flujos positivos son los rubros que representan el dinero que esta entrando a la empresa o ganancias, se clasifican en tres y a continuación se mencionan.

Para los flujos de efectivo de operación las entradas son:

• Recaudo de las ventas por bienes o prestación de servicios.

• Cobro de cuentas por cobrar.

• Recaudo de intereses y rendimientos de inversiones.

• Otros cobros no originados con operaciones de inversión o financiación.

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