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Fantasías Ilusión S.A. de C.V. Auditoria al 31 de Diciembre de 2012


Enviado por   •  16 de Noviembre de 2015  •  Documentos de Investigación  •  1.818 Palabras (8 Páginas)  •  101 Visitas

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Fantasías Ilusión S.A. de C.V.

Auditoria al 31 de Diciembre de 2012

ÍNDICES DE PAPELES DE TRABAJO

A   Índice general

B   Control Interno

C   Efectivo

D    Cuentas y documentos por cobrar

E    Inventarios

F    Inversiones en acciones

G    Intercompañías

H    Activo fijo inversión y depreciación

I      Intangibles

J     Pagos anticipados

K    Cuentas y documentos por pagar

L     Pasivo a largo plazo

M    Reservas

N    Capital contable

O    Eventos subsecuentes

P     Resultados

Q     Costo de ventas

R     Impuestos diferidos

S     Reexpresión de estados financieros

T     Impuestos anuales

U     Resumen de impuestos

V     Declaraciones anuales

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Auditoría al 31 de diciembre de 2012

INDICE GENERAL

A/1  Estados Financieros

A/2  Carta de sugerencias

A/3  Supervisión del socio

A/4  Supervisión del gerente

A/5  Balanza de comprobación

A/6  Asientos de ajuste

A/7  Asientos de reclasificación

A/8  Recordatorio en la preparación de Estados Financieros

A/9  Confirmación en la entidad

A/10  Asuntos varios

A/11  Planeación de auditoría

A/12  Estados Financieros de la compañía

A/13  Cédula de marcas

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CONFIRMACIONES DE LA ENTIDAD

A/9-1  Carta de la entidad

A/9-2  Confirmación de abogados

A/9-3  Confirmación del secretario del consejo

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PLANEACIÓN DE LA AUDITORÍA

A/11-1  Plan de Auditoría

A/11-2  Presupuesto de tiempo

A/11-3  Información solicitada

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CONTROL INTERNO

Bb  Cuestionario de control interno

B/1  Ventas-cuentas por cobrar-ingresos

B/2  Compras-cuentas por pagar-egresos

B/3  Nómina

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IMPUESTOS ANUALES

T/1  Conciliación contable fiscal

T/2  Impuesto empresarial a la tasa única

T/3  Pérdidas por amortizar

T/4  CUFIN y capital de aportación

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RESÚMEN DE IMPUESTOS

U/1  Importe al Valor Agregado

U/2  ISR y otras retenciones ISR e IVA

U/3  Pagos provisionales de ISR

U/4  Pagos provisionales de IETU

U/5  Liquidaciones de IMSS

U/6  2% nóminas (2013)

U/7  Retiro, cesantía y vejez e INFONAVIT

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ASUNTOS VARIOS-CARTA PROPUESTA

A/10-1-1  Carta propuesta

A/10-1-2  Entrevista con el cliente

A/10-1-3  Visita a las instalaciones

A/10-1-4  Plan de trabajo

A/10-1

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MEMORANDUM

VENTAS

La operación de la compañía consta de los siguientes pasos

  1. Pedido.
  2. La levanta el agente de ventas.
  3. Pedido autorizado por el gerente de ventas por Blanca Liu.
  4. Si es cliente nuevo, el pago es en efectivo y si ya tenemos al cliente, revisar su situación y en base en eso se autoriza el pedido.
  5. El pedido se transfiere al almacén para checar si hay las existencias.
  6. Se le informa al departamento de ventas que si hay esas existencias y se elabora la factura.
  7. Para elaborar la factura se necesita:
  • Lista de precios (la realiza el encargado de ventas)
  • La autorización por los dueños junto con el gerente de ventas.
  1. Se elabora una salida de almacén que debe ser firmada por el encargado de almacén David Hernández.
  2. Se da de baja la mercancía en el sistema de inventario.
  3. Facturación y embargue
  • La factura en original y 3 copias
  • Original cliente
  • Azul consecutivo fiscal
  • Rosa se envía junto con la mercancía
  • Amarillase envía en el transporte
  1. Se envía la mercancía con copia rosa y se obtiene la factura con la firma del cliente de recibido.

B/1-1

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VENTAS-CUENTAS POR COBRAR-INGRESOS

Determinación de la muestra

Universo:                                     Primero               Último

Pedidos                                                   Utilizado

                                                          801                          1001

Total de pedidos                                               200

Muestra:

Total de pedidos                                   200

Pedidos a revisar                                       5

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