Gestión de Riesgos y Control Interno

Gobierno corporativo

• Tarea 1: en base a los datos planteados en la situación inicial, dibuje en un esquema la estructura de gobierno actual y describa las funciones de cada órgano de gobierno corporativo.

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Funciones de cada órgano de gobierno corporativo.

La junta general de accionistas cumple con las siguientes funciones:

• La aprobación de la gestión social.
• La modificación de los estatutos sociales.
• El nombramiento de los administradores y auditores externos.
• La transformación o fusión de la sociedad e incluso de posibles ampliaciones de capital. 
• Aprobación de las cuentas anuales y distribución de los resultados.

• El aumento y reducción de capital, así como la supresión total o parcial del derecho de preferencia de los socios en el aumento.
• La transformación, fusión, escisión y disolución, salvo en los casos de cumplimiento del término fijado en estatutos
• La autorización para la transmisión de participaciones sociales con prestación accesoria, salvo que los estatutos prevean otra cosa.
• La autorización para la transmisión de participaciones inter vivos, salvo disposición estatutaria en otro sentido.
• La exclusión de socios.

• La cesión global del activo y pasivo.
• La renuncia al ejercicio de la acción social de responsabilidad.

Funciones del Consejo de Administración:

• La aprobación del plan estratégico o de negocio.
• El desarrollo de la política de responsabilidad social.
• La aprobación de la política de control y gestión de riesgos, incluyendo la fiscal.
• La supervisión de los sistemas internos de información y control.
• La determinación de la política de gobierno corporativo.
• La constitución de una comisión de auditoría y, en el caso de compañías cotizadas, una comisión de nombramientos y retribuciones.

• Diseñar la estructura organizativa de la compañía.
• Determinar la asignación de los diferentes recursos.
• Realizar evaluaciones periódicas de los resultados de la organización

Presidente del consejo de Administración, cumple con las siguientes funciones:

• Convocar las reuniones
• Elaborar el orden día
• Presidir las reuniones del Consejo
• Cargar con la responsabilidad de vigilar el correcto funcionamiento del Consejo y la fluidez de las reuniones

Secretario del consejo, entre sus funciones se encuentran:

• Garantizar la corrección de los procedimientos y el cumplimiento de la normativa establecida.
• Formalización de las actas de las decisiones tomadas en el seno del consejo de administración.

• Tarea 2: dibuje en un esquema la estructura de gobierno adecuada para la empresa descrita en caso de que entre un nuevo accionista riesgo en el accionariado y, adicionalmente, la empresa empieza a cotizar en la bolsa española (mercado continuo). Además, describa qué comisiones delegadas deberían crearse, quién las compondría, qué funciones les otorgaría, de qué órgano dependerían y porqué crearía cada una de las comisiones.

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Las comisiones delegadas que deben crearse, son:

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