INFORME PERICIAL DESCALABRO A TIERRADENTRO
Enviado por Sergio890830 • 14 de Julio de 2022 • Resumen • 1.907 Palabras (8 Páginas) • 45 Visitas
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INFORME PERICIAL
DESCALABRO A TIERRADENTRO
DOCENTE:
JUAN VICENTE VALBUENA
PERITO:
SERGIO IVÁN VILLALBA PINTO
UNIVERSIDAD EXTERNADO DE COLOMBIA
FACULTAD DE CONTADURÍA PÚBLICA
ESPECIALIZACIÓN EN AUDITORIA FORENSE II
VILLAVICENCIO
2017
INFORME PERICIAL CASO: DESCALABRO A TIERRADENTRO
Datos del Perito:
Nombre: Sergio Ivan Villalba Pinto
CC. 1.123.510.908 de Castilla la Nueva
Dirección de Contacto: Torre 20 Apto 104 Altos de San José, Castilla la Nueva
Teléfono de Contacto: 300 392 3615
Acreditación Académica: Profesional en Finanzas y Relaciones Internacionales (2013)
Especialista en Auditoría Forense ( 2017)
Acreditación Laboral: Dos años de experiencia en el área de presupuesto del Fondo Nacional de Ahorro (2012-2014), tres años como asesor de control interno en la Alcaldía Municipal de Castilla la Nueva (2015-2017); participación en 14 casos como perito en procesos contra la administración pública.
Datos del Evaluado:
Razón Social: Alcaldía Municipal de Tierradentro
Nit: 801457170-4
Dirección: Calle 8 # 14-05 Palacio Municipal de Tierradentro
Teléfono de Contacto: (87) 687 00 54
- DESTINO DEL INFORME:
El informe está dirigido al abogado Alejandro Armenta Villanueva identificado con CC 7.487.520 de Bogotá D.C.
2. OBJETIVO DE LA DILIGENCIA
El presente trabajo pericial tiene por objetivo determinar si la Alcaldía de Tierradentro dejó de percibir rendimientos financieros debido a la mala administración de sus cuentas bancarias por parte del Director Financiero de la Entidad.
3. DESCRIPCIÓN CLARA Y PRECISA DE LOS ELEMENTOS MATERIALES PROBATORIO Y EVIDENCIA FÍSICA EXAMINADOS
A. | Anexo 1: Correo Electrónico dirigido al director financiero de la Alcaldía de Tierradentro solicitando los extractos bancarios originales de las Cuentas de Ahorros 1,2 y 3, y de las cuentas corrientes 4,5 y 6 de la totalidad del año 2016 | Anexo 2: En respuesta recibí los extractos solicitados, en total fueron 127 hojas con información por ambas caras |
B. | Anexo 3: Correo Electrónico dirigido al director financiero de la Alcaldía de Tierradentro solicitando la totalidad de los movimientos realizados en la cuenta de Bancos con los respectivos auxiliares, expedidos directamente por el aplicativo contable utilizado. (Sysman) | Anexo 4: En respuesta recibí dos archivos en formato Excel xlsx, denominados: Movimientos y Auxiliar Bancos, cuyo peso es de 68 kb y 127 kb, respectivamente. |
C. | Anexo 5: Correo electrónico dirigido al director financiero de la Alcaldía de Tierradentro solicitando el Plan Mensualizado de Caja del año 2016 firmado por el Representante Legal de la Entidad para el año 2016. | Anexo 6: Recibí 52 hojas con información por el lado adverso, fiel copia de las originales firmadas por el Alcalde de Tierradentro |
D. | Anexo 7: Solicitud física al banco Colpatria y Davivienda, solicitando la certificación de la tasa de interés ofrecidas en las cuentas con las mismas características de las cuentas 1,2,3,4,5 y 6 para el año 2016. | Anexo 8: Recibí certificación del banco colpatria en original en un folio, y del banco davivienda en 2 folios. |
E | Anexo 9: Correo electrónico dirigido al director financiero de la Alcaldía de Tierradentro mostrando las diferencias encontradas con el fin de recibir justificación. | No recibí respuesta alguna. |
Los elementos materiales probatorios descritos en la presente lista se encuentran anexos al presente informe. |
4. DESCRIPCIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS TÉCNICOS EMPLEADOS
- Se procedió a realizar un archivo en Excel, donde se relacionaron en cuatro columnas así: Total saldo en cuentas corrientes el primer día hábil de cada mes, Total saldo en cuentas de ahorros el primer día hábil de cada mes, total pagos realizados de todo el mes y la programación mensual de caja del mes correspondiente.
- Se realizó un análisis de los datos por cada uno de los doce meses del año determinando las diferencias entre el Programa Mensualizado de Caja y los pagos realizados, así mismo, entre los saldos en cuentas corrientes el primer día hábil del mes y los pagos realizados en cada mes.
- Cuando se encontró que los saldos en cuentas corrientes el primer día hábil del mes son mayores a la totalidad de pagos del mes, se procedió a sacar la diferencia.
- La diferencia resultante del paso anterior (c) se le aplicó la fórmula del dinero en el tiempo VF=VP*(1+i)^n para determinar el valor de dicho saldo al finalizar el mes, siempre y cuando se hubiera mantenido en la cuenta de ahorros.
VF= valor futuro
VP= valor presente
I= interés (determinado por la tasa de rentabilidad mensual de la cuenta corriente certificada por el banco)
N= (número de meses que debió permanecer el dinero en la cuenta corriente, por defecto será 1 toda vez que se determinarán los saldos y diferencias mes a mes)
- Por último, se procedió a consultar al Director Financiero de la Alcaldía de Tierradentro para recibir una justificación de tener más del dinero necesario en cuentas corrientes al principio de cada mes.
5. INFORME SOBRE EL GRADO DE ACEPTACIÓN POR LA COMUNIDAD TÉCNICO CIENTÍFICA, DE LOS PROCEDIMIENTOS EMPLEADOS
La formula Vp= Vf*(1+i)^n, es la formula generalmente aceptada en el campo financiero para determinar el valor del dinero en el tiempo, permitiendo adicionar o quitar los interés/rendimientos atribuibles a un dinero en un lapso determinado, es importante mencionar que solo puede faltar una variable por conocer para poder aplicar la fórmula.
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