Implementación departamento de tesorería

TABLA DE CONTENIDO

1.        INTRODUCCIÓN………………………………………………………..        1

2.        OBJETIVOS………………………………………………………………        3

2.1.        OBJETIVO GENERAL………………………………………………….        3

2.2.        OBJETIVOS ESPECIFICOS……………………………………………        3

3.        JUSTIFICACION………………………………………………………...        4

4,        GENERALIDADES DE LA EMPRESA………………………………..        6

4.1.        RESEÑA HISTORICA…………………………………………………..        6

4.2.        MISION……………………………………………………………………        7

4.3.        VISION…………………………………………………………………….        8

4.4.        POLÍTICA DE CALIDAD…………………………………………….…        8

5.        PROCESOS  Y  SUBPROCESOS  EN  QUE  SE  APLICARA  LA PROPUESTA……………………………………………………………...        9

5.1.        OBJETIVOS DE LA TESORERIA……………………………………...        9

5.2.        PROGRAMACION Y CONTROL DE INGRESOS…………………....        10

5.3.        PROGRAMACION DE INGRESOS EVENTUALES………………….        10

5.4.        PROGRAMACION Y CONTROL DE EGRESOS….………………...        10

5.5.        INFLUENCIA DE CREDITO Y COBRANZA…………………………        11

5.6.        POLITICAS    DEL    NIVEL     DE     EFECTIVO    Y    ACTIVOS

FINANCIEROS……………………………………………………………        11

5.7.        MANTENER    EL    EFECTIVO    SUFICIENTE     PARA     LAS

NECESIDADES DE OPERACIÓN DE LA EMPRESA…………….….        11

5.8.        MANTENER UN NIVEL  DE RECURSOS  SUFICIENTES  PARA

CONTAR CON CAPACIDAD DE MANIOBRA…………..……….….        12

5.9.        OBTENER RENDIMIENTOS OPTIMOS EN LA INVERSION DEL

EFECTIVO Y ACTIVOS FINANCIEROS….……………………….....        13

5.10.        CONTROL DE LOS FONDOS FIJOS DE CAJA MENOR………..…        13

6.        DIAGNOSTICO…………………………………………………………..        15

6.1.        ENCUESTA A JEFE DE AREA   PARA   DIAGNOSTICO   DE

NECESIDAD   DE  CREACION  DEL  DEPARTAMENTO DE

TESORERIA Y FINANCIERO…………………..……………………..        16

6.1.1.        ANALISIS FODA…………………………………..………………….…        18

7.        PROPUESTA PARA LA CREACION DEL DEPARTAMENTODE TESORERIA Y FINANCIERO………………………..………………..        22

7.1.        NOMBRE DEL DEPARTAMENTO……………………………………        22

7.1.1.        MISION Y VISION DEL DEPARTAMENTO DE TESORERIA Y FINANCIERO…………………………………………………………….        22

7.1.1.1.        MISION……………………………………………………………        22

7.1.1.2.        VISION…………………………………………………………….        23

7.1.2.        OBJETIVO  DEL  DEPARTAMENTO  DE  TESORERIA…..………        23

7.1.3.        PERFIL DEL JEFE DEL DEPARTAMENTO DE TESORERIA Y FINANCIERO……………………………………………………….…….        23

7.1.4.        PERFIL DEL ASISTENTE DEPARTAMENTO DE TESORERIA.....        25

8.        BIBLIOGRAFIA…………………………………………………….…….        29

1. INTRODUCCION

Es de nuestro conocimiento la importancia que tiene en la operación de las empresas el Departamento de Tesorería y financiero,  ya que los funcionarios pertenecientes a éste son los encargados de instrumentar y operar las políticas, normas, sistemas y procedimientos de control necesarios para salvaguardar los recursos financieros de la entidad, promoviendo la eficiencia y eficacia del control de gestión, analizando las diferentes mejores opciones de colocación de los excedentes de efectivo con el fin de evitar los fondos de dinero ocioso e incrementando por ende la rentabilidad, además de atender con oportunidad y competencia las solicitudes de pago de los diferentes compromisos contraídos por la empresa de acuerdo a lo establecido en sus estatutos y la Ley, cuidando que la documentación que soporta los egresos cumpla con los requisitos de carácter fiscal y de control interno.

No podemos decir que este departamento sea mas importante que todos, pero en cualquier decisión de la administración está implícito el concepto financiero, que en su objetivo básico busca maximizar el valor de la empresa, para garantizar su existencia y continuidad en el largo plazo, por lo tanto hay que mantener este criterio aprovechando las oportunidades presentes en el corto plazo ajustadas a las condiciones de la empresa.

En la actualidad la empresa INVERSONES SMP S.A.S. no cuenta con un departamento de Tesorería y financiero debidamente estructurado, y ante la necesidad e importancia del mismo, el practicante del programa de Contaduría pública de la Universidad del Magdalena ALEX FERNANDEZ GARCIA se vio interesado en presentar una propuesta para su implementación o creación.

La carencia de esta dependencia dentro de la entidad ha generado una carga laboral adicional al Departamento de Contabilidad, más específicamente al contador, en quien ha recaído la responsabilidad del manejo de los recursos financieros, incluyendo programación y pagos a proveedores y acreedores.

Por tal razón se hace necesaria la reestructuración de estas tareas, con el fin de organizar los procesos, la interpretación de los análisis financieros y la mayor eficiencia en este departamento, conllevando a la empresa a la maximización de sus utilidades.

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