Gerencia Tesoreria

FUENTES INTERNAS APLICACIONES INTERNAS

Utilidades del ejercicio Incremento en efectivocuentas del capital de trabajo

Depreciación del ejercicio Incremento en inventarios

Disminución de inventarios Incremento en cuentas por cobrar

Disminución cuentas por cobrar Incremento en activos fijos

Disminución en activos fijos Incremento en inversiones de valores negociables

Disminución disponibilidad monetaria

APLICACIONES EXTERNAS

FUENTES INTERNAS Disminución de pasivos

Incremento capital social Disminución de reservas o provisiones

Incremento proveedores Disminución impuestos por pagar

Incremento provisiones y reservas Disminución de dividendos por pagar

Incrementos pasivos financieros Dividendos pagados en el periodo

Dividendos e intereses percibidos x Pérdidas del ejercicio

inversiones

Balance General de la Compañía ABC

Balance gral cmpanhia aBC

Año 0 Año 1

Caja Variacion Clasificacion

$300 $ 400 -100 Aplicacion

Inversiones

$200 $ 600 +400 Aplicacion

Cuentas por cobrar

$500 $ 400 -100 Origen

Inventario

$800 $ 500 -300 origen

Pagos por adelantado

$100 $ 100 - -

Total activo circulante

$1.900 $ 2.000

Activos fijos netos

$1.000 $ 1.200

Total activo

$2.900 $ 3.200

Cuentas por pagar

$500 $ 600 +100 origen

Documentos por pagar

$700 $ 400 -300 apliacion

Impuestos por pagar

$200 $ 200 - -

Pasivos acumulados

$ - $ 400 +400 origen

Total pasivo circulante

$1.400 $ 1.600

Deudas a largo plazo

$ 400 $ 600 +200 origen

Total pasivo

$1.800 $ 2.200

Acciones preferentes

$100 $ 100 - -

Acciones comunes

$500 $ 300 -200 apliacion

Superávit de capital

$500 $ 600

Total patrimonio

$1.100 $ 1.000

Total pasivo y patrimonio

$ 2.900 $3.200

EERR

Año 1

Ventas 1000

-costo ventas 500

Utilidad bruta 500

-gastos grales 100

-depreciacion 100

utili ant impue 300

-impuestos

...