Proyecto para la implementación de un departamento de auditoría interna
Enviado por keysielizabeth • 14 de Marzo de 2023 • Práctica o problema • 2.170 Palabras (9 Páginas) • 47 Visitas
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SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL
DIRECCION ZONAL PIURA - TUMBES
Proyecto de Innovación y/o Mejora Nivel Profesional Técnico
CFP/UCP/ESCUELA SULLANA
“Proyecto para la implementación de un departamento de auditoría interna”
Integrantes:
- Castro Ordinola, Keysi Elizabeth.
- Yovera Namuche, Betania Briggy.
- Lopez Curay, Yaritza del Rosario.
Asesor:
- Saavedra Alburquerque,Jorge Luis .
Piura, Perú
2022
INTRODUCCION
El presente trabajo nos da a conocer la importancia tan significativa que tiene la necesidad de la existencia de un departamento de auditoría interna en las empresas en cualquier tipo de rango en el que se encuentre para la prevención de diversos fraudes en los que puede ser perjudicada. Este tema se desarrollará siguiendo los componentes de un proyecto los cuales son el planteamiento del problema, formulación del problema, preguntas de investigación, siguiendo con los objetivos tanto generales como específicos y así mismo con los alcances que nos dará la investigación.
Posteriormente se dará a conocer la definición, objetivos que tendremos con el resultado de la implementación de una auditoría interna para la prevención de fraudes. Hoy en día las empresas dejan pasar situaciones de fraude al no contar con un dicho departamento quien es el responsable del buen gestionamiento.
Para terminar la investigación, damos a conocer las ventajas y las desventajas de la implementación de la auditoría interna formada con personal de la misma empresa o mediante la utilización de un servicio, los pasos para implementarla, elaboración de pruebas para prevenir fraudes y finalmente se establecerán las conclusiones y recomendaciones.
ÍNDICE
I.Introducción………………………………………………………………………………………………………2
II. Planteamiento del problema……………………………………………………………………………3
2.1. Formulación del problema………………………………………………………………………..4
2.2. Preguntas de investigación……………………………………………………………………….4
2.3. Objetivos de investigación………………………………………………………………………..5
2.3.1. Objetivo general…………………………………………………………………………….5
2.3.2. Objetivos específicos……………………………………………………………………..5
III. Justificación del problema………………………………………………………………………………5
IV. Marco teórico…………………………………………………………………………………………………6
4.1 Auditoria Interna………………………………………………………………………………….………. 6
4.1.1 concepto…………………………………………………………………………………………..………6
4.1.2 Importancia ………………………………………………………………………………………..……6
4.1.3 Objetivos…………………………………………………………………………………………..………7
4.2 Fraude……………………………………………………………………………………………….……………7
4.2.1 concepto………………………………………………………………………………………..…………7
4.2.2 tipos fraudes……………………………………………………………………………………………7
4.2.2.1 FRAUDE POR GASTOS INFLADOS O FICTICIOS…………………….………………7
4.2.2.2 MALVERSACIÓN DE FONDOS……………………………………………………………..7
4.2.2.3 CONFLICTO DE INTERÉS……………………………………………………………..………8
4.2.2.4 SKIMMING…………………………………………………………………………………………8
4.2.2.5 FRAUDE POR ROL DE PAGOS…………………………………………………………..…8
4.2.2.6 DESVIACIONES……………………………………………………………..……………………8
4.2.2.7 FRAUDE EN LOS BALANCES FINANCIEROS……………………………………….…8
4.2.2.8 CORRUPCIÓN Y SOBORNOS………………………………………………………….……8
4.2.2.9 EVASIÓN DE IMPUESTOS……………………………………………………………………8
4.3 CAPACITACIONES …………………………………………………………………………………...………8
4.3.1 GERENTE DE AUDITORIA ……………………………………………………………………….……8
V. Aspectos administrativos………………………………………………………………………….………9
5.1 Recursos Materiales………………………………………………………………………………………9
VI. Conclusiones……………………………………………………………………………………..…………10
VII. Recomendaciones……………………………………………………………………………………….10
VIII. Referencias bibliográficas…………………………………………………………………………..11
- PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
La auditoría hoy en día debería ser una medida obligatoria en todas las empresas ya que corren el riesgo de ser expuestas a fraudes. El Instituto de Auditores Internos (The Institute of Internal Auditors – IIA) ha elaborado la siguiente definición de auditoría interna, aceptada mundialmente,” Auditoría interna es una actividad independiente y objetiva de aseguramiento y consulta concebida para agregar valor y mejorar las operaciones de una organización. Ayuda a una organización a cumplir sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, control y gobierno”.
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