Indicadores de Evaluación de Desempeño “Crear y evaluar indicadores de gestión”

Administración de Empresas Mención Finanzas

Indicadores de Evaluación de Desempeño

Sumativa Final Unidad 2

“Crear y evaluar indicadores de gestión”

Alumno:

Profesor: Edmundo Rodríguez

Módulo: Indicadores de Evaluación de Desempeño

Año: 2020

Evaluación Sumativa - Unidad 2: Crear y evaluar indicadores de gestión

En base a los contenidos revisados en la unidad te invitamos a desarrollar la evaluación sumativa, donde crearas y evaluaras indicadores de gestión y generaras conclusiones de los resultados obtenidos:

Una empresa de confección de calzado escolar, tiene el siguiente producto: “Calzado escolar masculino color negro, tallas 35 – 42”

A partir de la misión de la empresa, la gerencia de operaciones ha definido el siguiente objetivo operacional:

“Abastecer los requerimientos de calzado según requerimientos de proyecciones, de acuerdo a presupuestos de gastos, maximizando su calidad y en tiempos requeridos”

Deberás:

1.- Confeccionar los indicadores de gestión de control de producción, control de presupuesto de gastos e ingresos, con su correspondiente memoria de cálculo para el caso propuesto.

2.- Entregar los índices obtenidos de los meses Enero – Mayo con la definición de indicadores entregada en el punto anterior.

PRESUPUESTO

ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas (Q) 5.000 5.400 4.000 4.000 4.500

Ventas ($) 50.000.000 54.000.000 40.000.000 40.000.000 45.000.000

Gastos 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000

EJECUTADO

ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas (Q) 4.800 5.500 3.900 4.100 4.500

Ventas ($) 48.000.000 55.000.000 39.000.000 41.000.000 45.000.000

Gastos 31.000.000 28.000.000 30.500.000 30.500.000 33.000.000

Objetivos

Objetivo General

A partir de la información presentada calcular, determinar e interpretar si se cumplieron las metas establecidas por la empresa para lograr el objetivo operacional y presupuestario.

En base a los resultados establecer si la empresa comercialmente es rentable durante el período analizado

Objetivos Específicos

Calcular presupuesto de ventas, interpretar resultados y determinar si se cumplieron las metas

Calcular presupuesto de gastos, interpretar resultados y determinar si se cumplieron las metas

Calcular presupuesto de producción según cantidades producidas, interpretar resultados y determinar si se cumplieron las metas

Desarrollo

Presupuesto de Gastos:

Presupuesto de cumplimiento 100% de gastos establecido, cuando el indicador arroja un resultado negativo bajo el 100% quiere decir que se cumplió con creces el presupuesto de gastos, por el contrario si el resultado está sobre el 100% quiere decir que se incurrió en un exceso de gastos por lo tanto no se cumplió con el presupuesto de gasto mensual.

PRESUPUESTO

ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Gastos 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000 30.000.000

EJECUTADO

ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Gastos 31.000.000 28.000.000 30.500.000 30.500.000 33.000.000

Memoria de cálculo para presupuesto de gastos:

Porcentaje de Uso Presupuesto de Gastos=

Porcentaje Uso del presupuesto de Gastos Total

ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo 5 meses

Ejecutado

Presupuesto 31.000.000

30.000.000 28.000.000

30.000.000 30.500.000

30.000.000 30.500.000

30.000.000 33.000.000

30.000.000 153.000.000

150.000.000

Resultado 3.33% -6.66% 1.66% 1.66% 10% 2%

En todos los meses se supera el presupuesto mensual, excepto el mes de febrero que fue de un

-6.66% bajo lo presupuestado

Memoria de Cálculo para obtener índice de gastos con los mismos valores:

Porcentaje de Uso de Presupuesto de Gastos=

Porcentaje Uso del presupuesto de Gastos Total

ITEM 5 meses Febrero Marzo Abril Mayo 5 meses

Ejecutado

Presupuesto 31.000.000

30.000.000 28.000.000

30.000.000 30.500.000

30.000.000 30.500.000

30.000.000 33.000.000

30.000.000 150.000.000

153.000.000

Resultado 103.33% 93.33% 101.66% 101.66% 110% 102%

Los meses de enero, marzo, abril y mayo superan el presupuesto de gastos, el mes de febrero es el único mes donde gasto ejecutado fue menor que el presupuestado y donde existió eficiencia en el control de gastos, aún así el acumulado de los 5 meses muestra un gasto superior al presupuestado

Presupuesto de Ingresos

Presupuesto de cumplimiento 100% de ingresos establecido, cuando el indicador arroja un resultado negativo bajo el 100% quiere decir que no se cumplió la meta de ventas por ende un no cumplimiento del presupuesto mensual.

PRESUPUESTO

ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas ($) 50.000.000 54.000.000 40.000.000 40.000.000 45.000.000

EJECUTADO

ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo

Ventas ($) 48.000.000 55.000.000 39.000.000 41.000.000 45.000.000

Memoria de Cálculo para obtener índice de Presupuesto de Ingresos:

𝐶𝑢𝑚𝑝𝑙𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝐼𝑛𝑔𝑟𝑒𝑠𝑜𝑠

Porcentaje Uso del presupuesto de Ingresos por Ventas Total

ITEM Enero Febrero Marzo Abril Mayo 5 meses

Ejecutado

Presupuesto 48.000.000

50.000.000 55.000.000

54.000.000 39.000.000

40.000.000 41.000.000

40.000.000 45.000.000

45.000.000 228.000.000

229.000.000

Resultado -4% 1.85% -2.5% 2.5% 0% -0,43%

Memoria de Cálculo para obtener índice de ingresos con los mismos valores:

𝐶𝑢𝑚𝑝𝑙𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑃𝑟𝑒𝑠𝑢𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜

...