MEMORANDO DE PLANEACIÓN

MEMORANDO DE PLANEACIÓN

Cliente: Topositos Shoes

Periodo Finalizado: a 31 de Diciembre de 2012

1. CARTA PROPUESTA

La firma consultores y auditores Full Audit Soluciones Estrategicas, fue elegida para realizar y ejercer funciones de auditores externos de la empresa de calzado Topositos Shoes por el periodo comprendido del 1 de enero a 31 de diciembre de 2012.

2. INFORMES REQUERIDOS

Al terminar el periodo de revisión correspondiente al año 2012 cuyo resultado es el de expresar una opinión sobre los estados financieros en su conjunto según Normas de Auditoría generalmente aceptadas en Colombia a la empresa de calzado Topositos Shoes.

La principal función al desarrollar esta auditoria es la de comunicar de manera oportuna fallas encontradas como resultado del trabajo efectuado, tales comunicados tienen la denominación de CARTAS DE RECOMENDACIONES SOBRE CONTROL INTERNO, las cuales serán adecuadamente discutidas con los funcionarios involucrados del cliente.

3. REUNIÓN DE PLANIFICACIÓN

Para evaluar el trabajo realizado, derivado de la Planificación, se sostuvo en una reunión en las oficinas de la firma, con la asistencia de los siguientes funcionarios:

APELLIDOS Y NOMBRES CARGO

Gerente de Auditoría

Paola Alejandra Romero Lozano Encargado de Auditoría

Yesika Darley Cañas Gomez Asistente de Auditoría

4. TIPOS DE AUDITORIA APLICAR

AUDITORIA DE GESTION

• Mantener el sistema de archivo de la información, tanto físico como digital, permitiendo su acceso y fácil localización.

• La actualización de nuevas técnicas de manera adecuada cubriendo las necesidades de los trabajadores y departamentos de la empresa.

• Mantener fichas técnicas donde se facilite la interpretación del proceso, su realización y tiempo de elaboración.

• Evaluar la calidad del servicio brindado y percibido por los clientes externos.

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO

• Cada trabajador tenga y utilice los implementos necesarios para el desempeño y su seguridad

• Llevar un control de cada uno de los materiales suministrados para las tareas a laborar de forma que no se desperdicie.

• Que la políticas establecidas por la empresa se cumplan al momento de hacer la entrega de pedidos.

AUDITORIA FINANCIERA

• Estudiar el comportamiento de los principales indicadores económico de la empresa.

• Analizar cuanto son los préstamos que se les hace a los empleados y verificar si se les ha ido descontar de forma mensual.

• Tener un control de los clientes que hacen pagos y en que se están invirtiendo esos dineros si son para el pago de préstamos o insumos

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