Memorando De Planeación

Fecha: MEMORANDO DE PLANEACION

Fecha de cierre: Diciembre 31 de 2011

1. Definición de objetivos

1.1 General: Determinar lo adecuado y razonable de los saldos y movimientos realizados en las cuentas bancarias de la Compañía, como la confiabilidad en la determinación de los movimientos y saldos que ésta cuenta presente.

1.2 Específicos:

1.3.1 Determinar la confiabilidad y exactitud de los datos contables y la efectividad de los procedimientos internos.

1.3.2 Evaluar la solidez de los controles internos implementados por la Gerencia con respecto a la cuenta Bancos.

1.3.3 Revelar las ineficiencias en el manejo, custodia y control de las transacciones y consignaciones bancarias.

1.3.4 Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de las operaciones para el mejoramiento de los procesos en el manejo de bancos.

1.3.5 Dictaminar el estado de los bancos a diciembre 31 de 2011

2. Investigación preliminar :

2.1 Tipo de empresa: DISTRIBUIDORA MATEC, fue fundada el 29 de enero de 2003 bajo la escritura pública 21-308844-12 en la notaria 12 de Medellín, con un capital de 1.000.000.000 inscribiéndose en la Cámara de Comercio de Medellín. Cuenta con 9 establecimientos de comercio propios distribuidos 6 en la ciudad de Bogotá y 3 en la ciudad de Medellín; además 13 franquicias distribuidas en el territorio nacional y 1 en Costa Rica, próximamente 2 más en Ecuador y Perú. La

oficina principal está ubicada en la carrera 44 No 15 sur 58 en Medellín.

La empresa cuenta con una Junta de Accionistas, la gerente y representante legal de la Compañía la señora Densy Sánchez, el revisor Fiscal es el señor Diomer Fernando Céspedes C.P.T, la auditora interna la señora Katerine Soto Acosta, la Contadora Olga Cecilia Soto Soto, Asistente de gerencia, Asistentes contables, jefe de mercadeo, jefe de publicidad, Jefe de compras, Jefe de inventarios, Jefe de recurso humano, Jefe de importaciones, Jefe de innovaciones, Jefe de ventas institucionales y Secretaria general.

2.2 Circunstancias económicas y tendencias del negocio:

a) El 80% de los proveedores son del exterior.

b) Las políticas de ventas están a cargo del departamento de ventas

c) Las compras se realizan directamente en el exterior, principalmente en las ferias de China, Japón y Alemania.

d) Los resultados de los estados financieros deben presentarse como plazo máximo el día 16 del mes siguiente a la finalización del periodo contable.

e) La compañía tiene una participación en el mercado del 80% con respecto a la competencia (Habitan Store y Avia Marketing) sin embargo se realizan múltiples esfuerzos y estrategias de mercadeo, en especial electrónico para mantener y mejorar la participación.

2.3 Políticas y prácticas financieras:

* La Empresa compra mercancía 100% a crédito con plazos de 15, 30 y 45 para proveedores nacionales y 30, 60, 90 y 18

0 días con proveedores del exterior.

* Las políticas de ventas son:

* Ventas al por mayor tienen un descuento del 25%

* Ventas al detal no tienen descuento.

* Ventas a empleado tienen un descuento del 25%

* Los recaudos deben ser legalizados a más tardar al día siguiente hábil con respecto al día que se recibieron.

* Cuando resulten imperfectos se obsequiaran, primero a empleados y los sobrantes se entregaran en donación.

2.4. Principales Clientes:

* ARTDESING V & M S A S |

* MARCELA VILLEGAS SIERRA |

* ADRIANA BOTERO |

* HABITAT STORE SA |

* MECANELECTRO SA |

* AVESCO S.A. |

* CREPES & WAFLES SA. |

* COMERCIALIZADORA Y DISTRIBUIDORA GOURMET |

* ASPAMA S.A.S |

* DEKASA S.A.S |

* BUENAMBIENTE C2DO S.A.S |

* SIN UNIVERSAL S A S |

* ARTDESIGN V & M S.A.S. |

* ARISTIZABAL HENAO S.A.S. |

* AGO BARRANQUILLA S.A.S |

* AMBIENTE SINCELEJO S.A.S. |

2.5 Principales proveedores:

Del Exterior

* AELGA HOUSEWARES MANUFACTURE CO LTD |

* MARTIPLAST IND. E . COM DE PLASTICOS LTDA |

* COZA UTILIDADES PLASTICAS LTDA |

* EZHOU SHINE LEISURE PRODUCTS CO |

* SAM MEI INTERPRICE HK CO * PROCORP ASI LIMITED * HONGKONG LIVEON KITCHEN TECHNOLOGY LIMITED * ZHEJIANG SENCHUAN FURNITURE CO LTD * INTERCON TRADER LTD * KINGKING * S & P CO LTD * TAIWAN MELAMINE PRODUCTS INDUSTRIAL CO LTD * THE BEST OPTION INTERNATI

ONAL LTD * ZHEJIANG HAERS VACUUM CONTAINERS CO LTD * TAIZHOU MINGTAI NET CO. LTD * QINGDAO KINGKING APPLIIED CHEMISTRY CO LTD * ZHEJIANG KINGSTONG INDUSTRIAL CO. LTD * MILLION WEI CO. LTD * CHINA GREAT WALL INDUSTRY GUANGZHOU CORP |

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Nacionales:

* Fundación Andes

* Tedecol LTDA

* MNR Comunicaciones, Proyectos Editoriales LTDA.

* BEST CHOICE LTDA

* Comunican S.A

* Fundación Solidaria por Colombia

* Faro Editores.

* Logo Formas

* Continente S.A

* Pathros LTDA

* Cedro Editores LTDA

* Neroli LTDA

3. Alcance de la Auditoría General:

El alcance de la auditoría queda claramente especificado en revisar la confiabilidad y razonabilidad de los saldos bancarios con corte al 31 de Diciembre de 2011.

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